Войти в кабинетЗдравствуйте Посмотрела, указанный вами материал (Учет трудовых премий для целей НДФЛ (ЗУП 3.1.5.170)). Спасибо. Есть еще вопрос. У нас начисление премии за месяц отличается от того, как показано в вашем материале. Например. В середине мая расчитывается и начисляется ЗП за апрель. К этому времени информации о премии за апрель еще нет. Премия за апрель будет начислена только к конце мая или даже в июне. Как в такой ситуации правильно делать документ Премия? Какой датой? За какой период? Мы же не можем уже делать начисление премии за апрель, раз ЗП за апрель расчитана и выдана? Или можем , но текущей датой ( например 25тым мая)? В какой период тогда будут попадать НДФЛ и взносы ПФР и как это соответствует законодательству? У нас полная путаница по этому поводу. Заранее спасибо.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
При настройке Премии на вкладке «Средний заработок» настраивается за какой месяц будет начисляться премия в блоке «Премия начисляется за». Например, для ежемесячной премии в Вашем примере это будет «Предыдущий месяц». Именно это значение будет подставляться по умолчанию в документе «Премия» в блок «Период, по итогам работы за который начисляется премия» (скриншот прилагаю). Если в мае будет начисляться премия за апрель, то в поле «Месяц» необходимо указать «Май», а в блоке «Период, по итогам работы за который начисляется премия» автоматически будут указаны апрельские даты. Если премию за апрель будете начислять в июне (когда уже закрыта зарплата за май), то в поле «Месяц» следует указать «Июнь», а в разделе «Период, по итогам работы за который начисляется премия» переключатель необходимо установить в положение «Задается вручную» и указать апрельские даты.
Если Вы определили, что это премия у Вас ежемесячная, то для нее указывается код дохода = 2002 и «Категория дохода» = Оплата труда. Тогда дата получения дохода для такой премии будет соответствовать последнему дню месяца ее начисления. Например, при начислении премии в мае за апрель «Дата получения дохода» (или 130 строка в Разделе 2 отчета 6-НДФЛ) будет равна 31.05.19. Для взносов такая премия попадает в месяц ее начисления, т.е. в приведенном примере премия попадет в май.
Здравствуйте! Хотелось бы до конца разобраться с датами. Бухгалтер предоставил мне статью из Консультанта с текстом письма от МинФина и ФНС, где разбирается такая же ситуация ( на примерах) с премиями и «Датой получения дохода» для отражения в 6-НДФЛ. Согласно этому тексту, в нашем случае), «Дата получения дохода» 30.04.2019. Посмотрите пожалуйста. Мне кажется это противоречит тому, ак реализовано в 1С.
Здравствуйте!
Дело в том, что мы не аудиторы, а консультируем по вопросам ведения учета в 1С. В текущих реализациях ЗУП 3, если для премии указан код 2002 с установленным флажком «Соответствует оплате труда» и «Категория дохода» выбрана «Оплата труда», то «Дата получения дохода» определяется по месяцу ее начисления. Фразу «за который налогоплательщику был начислен данный доход» разработчики приравнивают к месяцу начисления премии.