Месяц начисления в Больничном листе

Вопрос задал Ольга Б.

Ответственный за ответ: Герасимов Дмитрий (★9.54/10)

Сотрудник принес больничный за март в первой половине апреля (до начисления заработной платы за март месяц). Период еще открыт и больничный лист мы проводим мартом (что бы не проводить неявки в марте другим способом) с выплатой в апреле.
Когда мы формируем отчеты по страховым взносам и по 6 НДФЛ, то видим, что начисленная заработная плата по 6 НДФЛ и страховым взносам разная.
В отчете по страховым взносам начисление больничных проведено по месяцу начисления (март), а в 6 НДФЛ по месяцу налогового периода (в апреле).
Как объяснить ИФНС почему сумма доходов для НДФЛ и для взносов разная?
Как проще вести учет неявок в нашем случае?

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    «Как объяснить ИФНС почему сумма доходов для НДФЛ и для взносов разная?» — думаю, так и объяснить, как Вы выше описали. Поскольку Вы выплачиваете больничный в апреле, то в учете ндфл доход с этого больничного и сам НДФЛ попадает в месяц налогового периода Апрель (в соответствии с датой выплаты). Но начисляете Вы этот больничный месяцем начисления Март, поэтому взносы попадают в март.

    Такие расхождения не ошибка, это нормальная ситуация, что доход по взносам и по ндфл попал в разные месяцы. Такое бывает.
    Например, у Вас сотрудник мог принести больничный в марте, но выплачиваете Вы его с зарплатой в апреле. Тут уже нет вариантов. Вы в любом случае начислите этот больничный месяцем начисления март, но дату выплаты поставите апрельскую. Получится такое же расхождение.

Комментарии закрыты.