Корректировка сведений и отчета РСВ в программе 1 С

Вопрос задал Юлия Б.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, какие настройки необходимо сделать в программе 1 С, чтобы доначисленная заработная плата в текущем месяце за предыдущий период попадала в отчет РСВ согласно произведенному перерасчету. Например в апреле сделан перерасчет за февраль и март в сторону увеличения заработной платы по сотруднику. При проведении документа перерасчет сотрудника, все начисления сделанные в документе попадают в апрель месяц, а не в февраль и март, соответственно в отчет РСВ они попадают в апрель.
Уточненный расчет по страховым взносам вы обязаны подать в следующих случаях:
• вы обнаружили, что в ранее поданном расчете не отражены (не полностью отражены) сведения, допущены ошибки, из-за чего сумма страховых взносов к уплате занижена (п. п. 1, 7 ст. 81 НК РФ).
Или мы не должны подавать корректировку за февраль и март и отразить все в отчете РСВ за 2-й квартал, так как начисления произведены и выплачены в апреле, несмотря что доначислили предыдущий период?

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    При заполнении РСВ заложен следующий алгоритм. Если при перерасчетах положительного дохода текущего периода хватает, чтобы перекрыть сторно прошлого периода, то это сторно относится к текущему периоду. А в вашем случае происходит доначисление суммы, поэтому оно в любом случае будет относится к текущему периоду. Никакие настройки на этот алгоритм не влияют, это заложено в программе, в регистрах.

    Поискала что по этому поводу считают эксперты. Нужно смотреть на причину перерасчета. Например, при доначислении отпускных эксперты считают, что подавать уточненку не нужно,  т.к. и в прошлом и в текущем периоде база для страховых взносов определялась как сумма доходов, начисленных работнику именно в том периоде. И ссылаются на Письма: ФСС РФ от 17.11.2011 N 14-03-11/08-13985, Минздравсоцразвития России от 28.05.2010 N 1376-19. Хотя эти пояснения были сделаны для старого закона N 212-ФЗ, однако эксперты считают, что это актуально и сейчас.

    Если все-таки захотите «отправить» доначисленные суммы в прошлые периоды, то напишите об этом. Я тогда поясню как можно принудительно отправить суммы в прошлые периоды.

    1. Здравствуйте!
      Для этого можно воспользоваться документом «Перерасчет страховых взносов» (Налоги и взносы — Перерасчеты страховых взносов) и перебросить доходы и взносы с месяца, в котором сделано доначисления в месяц, за который делается доначисление.
      В поле «Расчетный период» выбираем 2024 год, «Месяц регистрации» — месяц, в котором появилось доначисление.
      На вкладке «Сведения о доходах» для переносимых сумм будет по две строки:
      1) В первой строке укажем сумму доначисленного дохода с минусом. В колонке «Месяц получения дохода» — укажем месяц, в котором появилась доначисленная сумма.
      В поле «Вид дохода» выберите значение, которое указано на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» в поле «Вид дохода» в настройках начисления, по которому сделано доначисление. Например, для «Оплаты по окладу» это будет значение «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами».
      2) Вторая строка — копируем первую строку и сумму дохода указываем с плюсом.

      Теперь нажмем кнопку «Рассчитать». Если требуется, то на вкладке «Исчисленные взносы» появится перерасчет по взносам.

      Таким образом мы перебросим доходы и взносы из текущего периода в прошлый. Если доначиление было по нескольким начислениям с разными «Видами дохода» по страховым взносам, то необходимо будет для каждого такого сочетания внести по две строки (с минусом и плюсом) и произвести расчет взносов (т.е. проделать два шага).

      После этого можно формировать корректировочный РСВ.

      Уточните пожалуйста какой вид тарифа по страховым взносам указан в «Учетной политике» организации.

Добавить комментарий