Мат выгода по займам

Индивидуальную консультацию запросил Светлана С. (Ува)

Ответственный за ответ: Бекетова Оксана (★10.00/10)

Добрый день. Сотруднику был выдан беспроцентный займ. При расчете зарплаты неверно рассчитывается сумма материальной неверно, по какой причине это может быть? Считает ежемесячно, но за период с начала года по месяц расчета, как будто не видит расчет прошлого месяца. Выдача единовременная, погашение в конце срока, т.е движений по займу не было.

Метки консультации: Займы
Все комментарии (8)

  1. Добрый день!
    Смоделировали вашу ситуацию в свое базе исходя из данных, указанных в договоре займа. Дата выдачи займа в ЗУП не видна, ее взяла из предоставленного скриншота калькулятора (01.01.2026). При ежемесячном начислении заработной платы материальная выгода по беспроцентному займу рассчитывается корректно за текущий месяц, и НДФЛ с нее также исчисляется и удерживается ежемесячно. Повторного расчета материальной выгоды за предыдущие месяцы в текущем месяце не происходит.
    Чтобы понять причину отличия в вашей базе, хотелось бы уточнить несколько моментов:
    — Пришлите, пожалуйста, скриншот регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ» по данному сотруднику за период с января по июль 2026 года. Хотелось бы посмотреть, как в регистре отражена материальная выгода за предыдущие месяцы и какие записи сформированы июльским документом.
    — Также уточните, пожалуйста, информацию по договору займа. Дата договора займа и Дата выдачи займа — 01.01.2026. На представленном скриншоте период займа указан с июня 2025 года по декабрь 2026 года (19 месяцев).
    Подскажите, пожалуйста, в связи с чем указан такой период в договоре? Количество месяцев корректное?
    Если дата выдачи займа не 01.01.2026 просьба также уточнить, а лучше приложить скриншот документа, которым был выдан займ.

  2. Добрый день. займ был выдан давно, но в 2025 году тоже неверно считался НДФЛ, в связи с чем я закрыла старый займ и открыла новый.

  5. После проведения погашения займа, в расчете зпл- закладка займы- налоговая база и НДФЛ по сотруднику не рассчитались

  6. В вашем случае ошибка с расчетом материальной выгоды возникла давно, поэтому воспроизвести сейчас исходную ситуацию в нашей базе и установить причину некорректного расчета не представляется возможным. При этом обращаем внимание, что на расчет материальной выгоды влияют даты и периоды, указанные в документах по займу. Некорректное отражение дат или периодов действия договора может повлиять на расчет материальной выгоды, на формирование графика и т.д.

    Так понимаю теперь задача состоит в том, чтобы полностью простить сотруднику задолженность по займу. То что после проведения документа «Погашение займа сотруднику» при расчете зарплаты на вкладке «Займы» не появляется строка с налоговой базой и НДФЛ является корректным поведением программы. При проведении документа «Погашение займа сотруднику» программа самостоятельно рассчитывает материальную выгоду и НДФЛ с нее и регистрирует эти данные в налоговом учете. Поэтому повторно рассчитывать их в «Начислении зарплаты и взносов» не требуется.
    При этом исчисленный НДФЛ, а также сумму материальной выгоды можно увидеть в регистре «Начисления, удержания по сотрудникам». Также сумма материальной выгоды будет отражена в расчетном листке после проведения документа “Погашение займа сотруднику”.
    При выплате заработной платы данный НДФЛ будет удержан вместе с НДФЛ по заработной плате и отразится в расшифровке выплаты как налог, в том числе с дохода в натуральной форме.

    Если же сейчас речь идет именно о прощении задолженности по займу сотруднику, то необходимо дополнительно зарегистрировать сумму прощенного долга как доход сотрудника. По данному вопросу есть разъяснения Минфина, что при прощении долга по займу сотруднику организации еще нужно начислять страховые взносы.

    Рекомендуем ознакомиться с подробным примером оформления такой ситуации в статье Простили долг по займу – варианты отражения в ЗУП 3.1
Добавить комментарий