КС по 6-НДФЛ

Вопрос задал Юлия М.

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.87/10)

Добрый день. У нас ЗУП 3.1 3.1 (3.1.29.38). Нам пришло Требование по отчету 6-НДФЛ за 2023 год.
Текст такой:
При указании кода вида уведомления 1 сумма вычетов (по соотв.кодам вычета)р.3 Прил.1<= сумме по выданному уведомлению о подтверждении права НП на имущественные налоговые вычеты (по данному НА) 1111530.8 0
количество ФЛ,получивщихдоход (строка 120) по соответствующей ставке(строка100)=количество разделов 2 приложений№1 к 6НДФЛ,представленных по соответствующей ставке(за налоговый период) 96 95
Как это понять и какое это КС?

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! К отчету 6-НДФЛ за 2023 год применялись КС утвержденные Письмом ФНС от 18.02.2022 N БС-4-11/1981@, поэтому номера КС укажу из этого документа.

    При указании кода вида уведомления 1 сумма вычетов (по соотв.кодам вычета)р.3 Прил.1<= сумме по выданному уведомлению о подтверждении права НП на имущественные налоговые вычеты (по данному НА) 1111530.8 0

    Это КС 4.2: Если сумма вычета > суммы указанной в Уведомлении (ИР сведения об имущественном вычете), то неправомерно уменьшена сумма исчисленного налога на сумму имущественных вычетов.

    Уточните пожалуйста, Вы в отчете указали имущественный вычет на сумму 1111530.8? Какой код вычета заполнился в Приложении 1 ?

    количество ФЛ,получивщихдоход (строка 120) по соответствующей ставке(строка100)=количество разделов 2 приложений№1 к 6НДФЛ,представленных по соответствующей ставке(за налоговый период) 96 95

    Это КС 1.18: Если количество физических лиц, получивших доход (строка 120) по соответствующей ставке (строка 100) <,> количество разделов 2 приложений N 1 к 6НДФЛ по соответствующей ставке, то завышено/занижено количество физических лиц, получивших доход, облагаемый по соответствующей ставке или не в полном объеме представлены приложения N 1 к 6НДФЛ.

    Это контрольное соотношение может проявляться, если в организации есть физ лица получающие доход не по одной ставке. В этом случае на физ лицо заполняется одна справка(Приложение 1 отчета 6-НДФЛ), но несколько Разделов 2.

    Подскажите пожалуйста, у вас схожая ситуация? Есть сотрудники, у которых несколько ставок? Какое количество заполнилось в строку 120 и какое количество Разделов 2 заполнилось в Приложении 1?

  2. Алиса, по КС 4.2. Сумма вычета в отчете на сумму 1111530.80,а в Уведомлении от налоговой 2 258 490,0, отправляю скрин.
    по КС 1.18. понятно.

  3. Спасибо за скриншот! Коды вычетов у Вас указаны верные -311 и 312, сумма вычета меньше, чем в уведомлении, ошибки в КС быть не должно. Встречала в одном обсуждении информацию, что ИФНС в 2024 году присылала организации требование, когда сумма вычета была меньше указанной, а не больше, хотя это не нарушение КС. Я думаю в такой ситуации, когда с Вашей стороны нет ошибки, но требование пришло, стоит созвониться с налоговой и уточнить информацию по этому КС. Если Вас не затруднит, не могли бы Вы потом написать, что ответит сотрудник ИФНС по этому вопросу, пожалуйста?

Комментарии закрыты.