Корректный учет Договорников ГПХ в ЗУП 3.1.8.246

Елена, добрый день,

Возник вопрос по оптимальному учету операций по Договорам ГПХ в ЗУП 3.1.8.246 по следующим правилам:

1. Договор со Способом оплаты: По актам выполненных работ
.Факт подписания Акта соответствует Начислению Страховых взносов
.Факт оплаты по Акту соответствует Начислению и выплате суммы Акта и НДФЛ

2. Договор со Способом оплаты: В конце срока с ежемесячными платежами
.Аванс соответствует начислению и выплате суммы аванса и НДФЛ
.Факт подписания Акта соответствует Начислению Страховых взносов
.Факт оплаты по Акту соответствует Начислению и выплате оставшейся суммы Акта и НДФЛ

Подскажите, пожалуйста, как наиболее оптимально вести учет согласно правилам выше, чтобы РСВ и 2-НДФЛ (6-НДФЛ) формировались корректно без ручных корректировок.

(Выплата аванса, подписание Акта, оплата по Акту не обязательно происходят в одном периоде.)

Заранее благодарим

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    1. При таком способе выплаты начисление сумм по договор ГПХ, произойдет после ввода документа «Акт выполненных работ». В Акте указывается месяц начисления: в этом месяце будет начисление по вкту и к этому месяцу будут относиться взносы. Так же в Акте есть реквизит Дата выплаты — к указанной дате будет отнесен доход для целей НДФЛ и исчисленный налог.
    2. При этом способе выплаты взносы будут начисляться на каждый «авансовый» платеж ежемесячено. Учет авансов по договорам ГПХ так, как Вам требуется в ЗУП не автоматизирован
      Елена давала рекомендации по аналогичному вопросу здесь: АВАНС ПО ГПХ.

    Публикации по теме договоров ГПХ можете посмотреть тут: ДОГОВОРЫ ГПХ.

  2. Юлия, спасибо.

    Извините, по п.1 неполную информацию предоставила: Выплата суммы Акта и НДФЛ производится частями, не всегда в одном периоде (квартал/год).
    Как в этом случае было бы оптимально регистрировать операции, документы по Договору, чтобы и Страховые взносы и НДФЛ учитывались корректно?

    1. Добрый день! При регистрации акта программа начисляет сразу взносы и НДФЛ, если фактическая оплата пройдет частями, то после оплаты часть дохода и НДФЛ «переопределится» на дату выплату. По итогу результат Вы должны получить верный.
      Например, в Феврале подписан акт, программа изначально начислила взносы Февралем и НДФЛ по указанной плановой дате выплаты (например, мы указали дату марта) — Мартом. По факту часть выплаты прошла в марте, а часть в апреле. Когда мы введем в программу апрельскую ведомость, программа переопределит эту часть дохода и налога на Апрель. Таким образом для взносов это будет доход февраля, а для НДФЛ — марта и апреля.

  3. Юлия, спасибо.

    Переопределится только часть выплаченной суммы НДФЛ.
    Верно ли понимаю, что для того, чтобы невыплаченный (планируемый к выплате в следующем квартале) НДФЛ не попал в отчетность за текущий квартал и в справки 2-НДФЛ сотрудникам, необходимо установить планируемую дату выплаты — следующий квартал.
    В обратном случае подскажите, пожалуйста, как добиться такого результата.

    1. Добрый день!
      Можно поставить плановую дату выплаты — следующий квартал, при выплате части суммы в текущем квартале дата получения дохода будет переопределена. Либо указать плановую дату текущего квартала, и ввести сразу все плановые выплаты документами «Ведомость». Либо просто ввести несколько актов выполненных работ с разными датами выплаты. Последний вариант мне нравится больше.

Комментарии закрыты