Добрый день!
Ситуация: я декабре сотрудник был в отпуске (в котором он заболел). Отчетность 2НДФЛ сдана с начисленным отпуском (без корректировки). В январе сделали корректировку отпуска из за больничного. Соответственно отпуск был отсторнирован. Но при этом на данный момент НДФЛ этого сторнированного отпуска попал в январь (мы еще раз удержали сумму НДФЛ (глюк)). Что сейчас сделать? сделать корректировку 2НДФЛ и 6НДФЛ за 4 квартал? скорректировать текущим периодом?
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Вообще в учете НДФЛ сторно отражается в том периоде, в котором был учтен исходный отпуск. Соответственно, корректировать все-таки нужно отчеты за 2020 год.
Единственное, вот эту фразу не поняла «Но при этом на данный момент НДФЛ этого сторнированного отпуска попал в январь (мы еще раз удержали сумму НДФЛ (глюк))».
Можете ее как-то расписать, а лучше — показать в картинках?
НДФЛ не отсторнировался, а снова начислялся по какой то причине в январе. И получается мы дважды удержали у сотрудника его
Без картинок, честно говоря, конечно трудно представить. Попробуйте ввести документы Перерасчет НДФЛ за 2020 год и за январь 2021. Если ничего не пересчитается, покажите справку 2-НДФЛ сотруднику за 2020 год, как она формируется сейчас
Нам для корректировки отчетности нужно выровнять доходы и исчисленный налог. В части удержанного налога отчетность будет корректироваться уже в 2021 году, в отчетах за 2020 год по удержанному налогу ничего меняться не должно
Извините долго вникала)) пять раз прочитала и ничего не поняла) мы сдаем корректировку 2020 года? 2НДФЛ и 6НДФЛ?
или корректируем текущим периодом и это все попадает в 1 квартал 2021?
если мы сделаем перерасчет то вылезают суммы излишне удержанного НДФЛ
«мы сдаем корректировку 2020 года? 2НДФЛ и 6НДФЛ? или корректируем текущим периодом и это все попадает в 1 квартал 2021?»
Нам придется пересдавать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2020 год — по правилам учета по НДФЛ сторно нужно включить в отчет за тот период, когда был отражен доход изначально. НО месяц начисления при этом может быть текущий, нам необязательно залазить в 2020 год в БУ.
Если Вы под фразой «текущим периодом» Вы подразумеваете месяц начисления, то он может быть текущий. Но в учете по НДФЛ сторно все равно должно отразиться 2020 годом. Это нормальная ситуация. Она возникает из-за разницы в методологии учета по НДФЛ и БУ.
В 6-НДФЛ должен быть уменьшен доход и исчисленный налог. Удержанный налог в 6-НДФЛ меняться не будет, т.к. реально мы с сотрудника удержали больше чем положено. В 2-НДФЛ должен быть уменьшен и доход и исчисленный налог и удержанный и перечисленный.
«если мы сделаем перерасчет то вылезают суммы излишне удержанного НДФЛ»
Он и должен вылазить 🙂 Его нужно вернуть сотруднику по его заявлению. После этого в 2-НДФЛ показатели исчисленного-удержанного и перечисленного налога сравняются и будут заполнены верно. Важно только учесть, что дата корректирующей 2-НДФЛ должна быть не раньше, чем конец месяца, в котором оформили возврат налога.
Добрый день) тогда во втором разделе 6НДФЛ сумму отпуска мы убираем? а сумму НДФЛ оставляем как удержанную?
«тогда во втором разделе 6НДФЛ сумму отпуска мы убираем»
Вы имеете в виду стр. 130? Тут все по-разному делают: кто-то убирает, кто-то нет. Я не убирала, честно 🙂 На самом деле эхта строка справочная и из новой формы 6-НДФЛ ее исключили. Это лишний раз доказывает, что ФНС особо ею не будет интересоваться.
«а сумму НДФЛ оставляем как удержанную?»
Да, стр 140 раздела 2 и стр. 070 раздела 1 оставляем, как было, с учетом удержанного налога, который теперь будем возвращать