Корректировка НДФЛ за предыдущий период

Добрый день! В июне 2018 г. по требованию налоговой был доначислен НДФЛ 520 руб. с материальной помощи за 2015 год. НДФЛ удержан при выплате зп за июнь — 06.07.18. (Сотрудник получил на руки на 520 руб. меньше). Как отразить это в ЗУП 3.1, если учет в программе ведется с 01.01.2018?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!
    То есть получается, что в 2015 году эта материальная помощь сотруднику была начислена и выплачена, но в отчете 2-НДФЛ за 2015 год Вы совсем не показывали этот дохода, так как зарегистрировали, как не облагаемый НДФЛ. Я правильно понял?

  2. И ещё уточните пожалуйста, каким образом Вы отразили в ЗУП 3, чтобы сотрудник получил на руки на 520 руб. меньше? Просто уменьшили сумму в документе в Ведомость? Просто надо  понять что Вы уже отразили в программе в связи с этой ситуацией.

  3. Добрый день! В 2015 году материальная помощь была выплачена и отражена в отчетности, но неправильно был исчислен НДФЛ (сумма вычетов по материальной помощи за год превысила 4000 руб), в справке 2-НДФЛ было две материальных помощи и два вычета.
    В ЗУП 3.1 я пока никак не отразила, что сотрудник получил на руки на 520 руб. меньше. Я выгрузила ведомость в БП и там подкорректировала сумму.

    1. Здравствуйте!

      Ситуацию понял. Думаю, проще всего сделать так. 2017 годом (т.е. в периоде когда ещё не велся учет в ЗУП 3) ввести документ «Материальная помощь» для этого сотрудника, чтобы он рассчитался так, как и должен рассчитаться, т.е. с НДФЛ в размере 520 руб. Далее документом «Ведомость», также от 2017 года ввести выплату этому сотруднику, но при этом убрать 520 руб в колонке НДФЛ к перечислению и поправить сумму выплаты, указав ровно 4000 руб. т.е. таким образом Вы по сути смоделируете данные, которые у Вас есть по этой ситуации в 2017 году, но которые не перенеслись в ЗУП 3.

      В результате получится, что в программе на начало 2018 года будет информация о неудержанном налоге в размере 520 руб, который программа попытается удержать при очередной выплате сотруднику чего-либо. Необходимо будет лишь перезаполнить текущую ведомость, чтобы отразился факт удержания этого ндфл.

      Также необходимо будет подать корректирующую форму 2-НДФЛ за 2017 год, но подготовить форму придется фручную, поскольку в ЗУП 3 нет сведений о заработке сотрудника за 2017 год Если учет ранее велся в ЗУП 2.5, то проще подготовить его именно там.

  4. Добрый день! Спасибо за помощь. А после того, как НДФЛ за прошлые годы удержится с очередной выплаты, документы «Материальная помощь» и Ведомость за прошлый год удалять не надо?

    1. Нет, не надо. Иначе пропадет этот исчисленный НДФЛ и программа при заполнении очередной ведомости исказит заполнение этой ведомости.

Комментарии закрыты