Добрый день!
26.03 выплатили сотруднице отпускные за период с 30.03 по 12.04.
16.04 она присылает простой больничный за период с 07.04 по 16.04(получается пересечение с выплаченным отпуском).
С 17.04 у нее начинается период больничного по БиР, то есть мы не можем перенести ранее выплаченные пересекающиеся отпускные и должны их сторнировать. При этом за апрель и последующий период у нее выплат не будет.
Таким образом:
1)удержать излишне выплаченную ранее сумму мы не можем, она должна вернуть деньги сама
2) у нас получается излишне удержанный НДФЛ после перерасчета отпускных с переплаченной суммы.
В Зупе мы провели перерасчет отпускных, начислили больничный и сделали ведомость на выплату больничного. В ведомости по больничному при этом не отражается удержанный НДФЛ, так как он отражается в сумме на руки.
В отчет 6-НДФЛ за 1 кв суммы к возврату нет, а во 2 кв она появляется, но по факту на руки сотрудница получила больше, чем должна была, значит сотруднице мы не должны ее возвращать.
Подскажите, пожалуйста:
1) Должна ли сумма выплаченного больничного быть с НДФЛ на руки или его нужно выделить как удержанный?
2) Как исправить сумму к возврату во 2 кв, чтобы в 6-НДФЛ за 1 кв и полугодие ее не было?
3) Как правильнее закрыть расчеты по НДФЛ и возвращенной сумме от сотрудницы, чтобы в анализе не было долга и НДФЛ был зачтен?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Спасибо за подробные скриншоты. Предлагаю по порядку вместе разобраться.
У сотрудницы произошло сторно отпуска. В результате чего образовался отрицательно исчисленный НДФЛ. Заполнилась Корректировка выплаты на сумму НДФЛ — это правильно. Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
Когда у нас образуется отрицательно исчисленный ндфл, то у сотрудника есть право: или зачесть и написать заявление на Возврат ндфл.
После сторнирования отпуска, вводим документ Больничный лист. В этом документ происходит зачет НДФЛ на сумму ндфл с больничного. Здесь тоже верно заполнилось поле Корректировка выплаты. Сотрудника на руки получил сумму больничных без вычета ндфл. Это правильно.
Но итогу остается еще сумма Излишне удержанного ндфл. Мы можем спросит у сотрудника: будет ли он писать заявление на возврат. Если да, то по НК мы обязаны эту сумму перечислить на расчетный счет, несмотря на задолженность сотрудника перед организацией.
Отвечая на вопрос: Как исправить сумму к возврату во 2 кв, чтобы в 6-НДФЛ за 1 кв и полугодие ее не было? Нам нужно понять: будет ли заявление от сотрудника? Если да, то сделаем документ ВОзврат ндфл. После этого 180 строка обнулиться и заполнится 190 строка. Если заявления не будет, то оставляем заполненную 180 строку.
Как правильнее закрыть расчеты по НДФЛ и возвращенной сумме от сотрудницы, чтобы в анализе не было долга и НДФЛ был зачтен? Сотрудник может вернуть сумму переплаты не зависимо от заявления на возврат.
Напишите, пожалуйста, сотрудник будет писать заявление на возврат НДФЛ?
Добрый день!
Не очень понимаю зачем нужно заявление о возврате НДФЛ, если после перерасчета отпускных получается, что это не доход сотрудника, а переплата организации ей на руки и переплата наших денег в налоговую. Она получила на руки сумму больше, чем должна была, при этом мы ей должны еще перевести сумму на руки за больничный, соответственно, из ранее полученной суммы на руки мы вычитаем сумму больничного на руки без НДФЛ, остальное она возвращает и мы в расчете. А тот НДФЛ, который ранее был отражен как удержанный у нее в отпускных — теперь это наши личные деньги, которые мы переплатили в налоговую и хотим их вернуть.
Может проще в ведомости по ранее выплаченным отпускным убрать излишне удержанную сумму НДФЛ, чтобы показать, что мы ничего не должны ни ей, ни налоговой? Тогда исчисленный НДФЛ будет больше, а удержанный меньше, а за полугодие он сравняется, так как отразится корректировка отпускных?
С точки зрения НК у сотрудника в момент перерасчета отпуска образовался излишне удержанный ндфл. Обратите, пожалуйста, внимание на статью: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Если мы хотим вести учет верно, то нужно выплатить возврат ндфл именно на расчетный счет. Если мы допускаем, что можно так не делать, применив взаимозачет.
А тот НДФЛ, который ранее был отражен как удержанный у нее в отпускных — это был не просто удержанный отражен, но еще был исчислен ндфл, а значит удержан у сотрудника.
Если мы просто скорректируем сумму ндфл в ведомости, у на зависнут взаиморасчеты на разнице корректировок выплаты.
Или лучше вручную скорректировать 6-НДФЛ, чтобы сумма отпускных и НДФЛ отражалась корректная за 1 кв, чтобы не вылезали расхождения между исчисленным и удержанным НДФЛ, всё равно за полугодие общий итог сравняется?
Пока не совсем понимаю, что вы предлагаете. У сотрудника по итогу 4 месяцев, излишне удержанный ндфл. ЕСли Вы хотите поправить вручную, то можете это сделать. Но я бы рекомендовала использовать последовательность согласно публикации, которую чуть выше приложила.
По вашей методике получается, что мы дважды отдаем свои деньги: сначала в налоговую переплатили лишнее, теперь еще сотруднице вернем эту сумму. А нам наоборот нужно вернуть из налоговой то, что мы не должны уплачивать.
Это в программе у нее отражен излишне удержанный НДФЛ, а по факту, по денежным средствам, которые она получила от нас на руки — у нее наша переплата(то есть произошла переквалификация полученных денег на руки), которую она нам должна вернуть, то есть мы ей ничего не должны возвращать. Поэтому хотим программу привезти к фактической ситуации с деньгами. Наверно, нужно подать 6-НДФЛ за 1 кв как было рассчитано, а во 2 кв корректировки закрывают расчеты, а на излишне удержанную сделать операцию возврат НДФЛ, но не переводить сотруднице. Таким образом, нарастающим итогом 6НДФЛ закроется корректно. Как считаете?
В какой степени вы правы. Мы сотруднику переводим Возврат ндфл на сумму 1738 руб., как нам на это указывает НК РФ. После этого сотрудник нам становится должен сумму 16118,34 руб.
С опаской, но можно сделать как Вы предлагаете — зачет сумм. 6-НДФЛ по итогу года будет ровно. Документ Возврат сотрудником задолженности заполнится корректно. Но я бы перестраховалась и попросила все равно у сотрудника заявление на возврат ндфл