Корректировка 6-НДФЛ за 2021 г.

Вопрос задал Лидия О.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.82/10)

Добрый день. При сдаче первичного отчета 6-НДФЛ за 2021 г. возникла такая ситуация, что у нас была заполнена стр 180 на сумму 19 216 р., т.к. в течение 2021 не было возможности вернуть излишне удержанный НДФЛ четырем сотрудникам. И соответственно в приложении 1 сами справки 2-НДФЛ по этим людям были заполнены с учетом излишне удержанного НДФЛ (заполнена стр. «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом»)
Нам даже пришлось предоставлять письменные разъяснения для налоговой, почему и по каким сотрудникам возникла такая ситуация: их не особо устраивала такая картина при закрытии 2021 г.
В течение первого полугодия этим сотрудникам мы сделали возвраты НДФЛ по всем правилам и учли эти суммы при оплате налога в бюджет. Эти возвраты НДФЛ при заполнении отчета 6-НДФЛ за 1 квартал и 1-ое полугодие попали в первые разделы, как и положено. А при формировании справок 2-НДФЛ за 2021 г. по этим сотрудникам уже не значатся суммы излишне удержанного налога, что тоже верно.
Теперь встает необходимость подать корректировочный годовой отчет 6-НДФЛ за 2021 г., в котором нужно поправить справки 2-НДФЛ по этим четырем сотрудникам, а данные первого и второго разделов должны остаться прежними.
Обращаемся к вам с вопросом: какую дату ставить на титульном листе, чтобы ЗУП8 корректно заполнила данные?
И еще хотелось бы узнать ваше мнение: стр. 180 в корректир. отчете должна остаться с той же суммой 19 216 р. или обнулиться? Ведь по логике возвраты произошли в 2022 г., которые отразились в отчетах за 2022г. Заранее благодарны за помощь.

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    Обращаемся к вам с вопросом: какую дату ставить на титульном листе, чтобы ЗУП8 корректно заполнила данные?

    Дату поставьте как первое число следующего после выплаты возвратов месяца .

     

    И еще хотелось бы узнать ваше мнение: стр. 180 в корректир. отчете должна остаться с той же суммой 19 216 р. или обнулиться? Ведь по логике возвраты произошли в 2022 г., которые отразились в отчетах за 2022г.

    По 180 строке нет никаких контрольных соотношений и дополнительных разъяснений по ее заполнению.

    В ЗУП 3.1 для заполнения стр. 180 анализируется остаток излишне удержанного налога на «Дату подписи» отчета. Т.к. на дату заполнения корректирующего 6-НДФЛ излишне удержанный налог уже возвращен работнику, в стр. 180 он не попадает. Если не согласны с таким заполнением стр. 180, ее значение потребуется корректировать вручную.

Добавить комментарий