Коррекировка Кт 68.01. в связи с возвратом НДФЛ по мат выгоде

Вопрос задал: Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Светлана Змиевская (★9.93/10)

Здравствуйте,
Неправильно рассчитала материальную выгоду и решила возвратить излишне начисленный НДФЛ по матвыгоде сотруднику декабрем 2020 г. Создала документ Операция учета НДФЛ в шапке 31.12.2020 г., дата документа тоже 31.12.20 г., сумма дохода минус 313,90 руб., налог минус 110. В 6 НДФЛ эта корректировка попала, но в «Отражение зарплаты в бухучете» , т.е. в К-т 68.01 не попала.
Должна ли корректировка попасть в К-т 68.01 и уменьшить налог к начислению в декабре ?
Или эта корректировка должна попасть в другой месяц и другой год?
Что надо сделать, чтобы уменьшить начисление НДФЛ на 110 руб. в декабре 2020?
Каким образом можно проверить, что корректировки по НДФЛ попадают в Кт 68.01 ?
Каким образом скорректировать Кт 68.01 в «Отражение зарплаты в бухучете», в уменьшение на сумму возвращенного НДФЛ.
Ирина Б.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Документ Операция учета НДФЛ действительно не формирует записей в Отражении зп. Также он не формирует записей в регистрах взаиморасчетов.  Он влияет только на учет по НДФЛ. Корректировать сумму налога (если это НЕ какая-то переброска и в итоге сумма все-таки меняется) по сотрудникам лучше документом Перерасчет НДФЛ. Отражать исчисленный налог Операцией учета НДФЛ уместно также для сторонних физ. лиц, когда все расчеты и проводки формируются на сторне БП самостоятельно.

    В Вашем случае можно поступить так: создать в декабре отдельный документ Начисление зп (если исходный документ Начисление зп корректировать и перепроводить нежелательно) и создать на вкладке «Займы» строку по сотруднику вручную. В ней указать сотрудника, договор займа, отрицательный доход и налог. Док Операция НДФЛ пометить на удаление. В результате учет по НДФЛ будет скорректировать и это отразится и в аналитических отчетах по зп и в Отражении зп.

  2. Светлана, добрый день,
    сделала все как Вы сказали. Все получилось.
    Спасибо большое за понятный и быстрый ответ, что очень важно !
    Ирина Б.

    1. Пожалуйста 🙂 Рада была помочь!

Комментарии закрыты