Контрольные соотношения по 6 НДФЛ за 2021 год

Вопрос задал e.***@snpnova.com

Ответственный за ответ: Прокофьева Марина (★9.81/10)

Добрый день.
Прошу прокомментировать ошибку в контрольных соотношениях в отчете 6НДФЛ .
Приложение 1. Проверка КС 1.13
Стр. «Сумма налога исчисленная» Раздела 2 Приложения № 1 к 6-НДФЛ — стр. «Налоговая база» х стр. «Ставка налога» / 100 <= 1 руб. (соотношение применяется к 6-НДФЛ за налоговый период) (Страница 106) 52 813 — (406 265,95 х 13 / 100 Итог [52 815]) Итог [-2] = 0 ± 1 руб. Соотношение не выполнено ст.126.1 НК РФ Ошибочная сумма налога

Наша организация является крупнейшим налогоплательщиком( численность сотрудников более 8000 человек). В 2021годы действовали 12 обособленных подразделений. Работники перемещаются по подразделениям в зависимости от объема выполняемых работ. В результате один работник помимо головной организации может в течении года работать в разных подразделениях.
В соответствии с абз.2 п.7 ст.226НК РФ налоговый агент перечисляет исчисленные и удержанные суммы налога по месту нахождения обособленного подразделения. Сумма налога рассчитывается исходя из налоговой базы умноженной на налоговую ставку с начала налогового периода и согласно п.6 ст 52НК РФ округляется до полного рубля по последнему подразделению на котором находился работник и получал доход.
Если сформировать сводную справку по сотруднику , то НДФЛ рассчитан верно с округлением до полного рубля.

Обсуждение (8)

  1. Здравствуйте, пробовали ли подбирать сотрудника в документ «Перерасчёт НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы») — если пересчитывать итого Доход и НДФЛ с него, то НДФЛ расчётный не равен показанному по 2м подразделениям

  2. Добрый день.
    Если пересчитывать налог, то будет формироваться -2 рубля по одному подразделению, и +2 рубля по другому. При выплате НДФЛ со знаком минус не удерживается, -2 рубля идет на любое положительное подразделение. ИТОГО: НДФЛ исчислен правильно, но удержан и перечислен , в одном подразделении меньше на 2 рубля, в другом больше на 2 рубля, и формируется излишне перечисленный и неудержанный НДФЛ.

  3. Добрый день, поправим в ведомостях на выплату (удержан, перечислен) НДФЛ к перечислению после перерасчёта? Есть возможность? проблема в том, что погрешность в 2р больше допустимой
    Приложите, пожалуйста, скрин отчёта «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (раздел «Налоги и взносы» — Отчёты по налогам и взносам). По-другому (не меняя базу) мы ошибку не обойдём

  4. Добрый день.
    В документе перерасчет НДФЛ Паршина не пересчитывает

  5. Во вложении не видны документы-регистраторы. Давайте попробуем вручную заполнить Перерасчёт НДФЛ: +/- по налоговым. Пока нет в зарегистрированных похожих ошибок

  6. Доброе утро. Штат работников нашей организации 8000 человек, такая ошибка примерно у 30%, так как у нашей организации разъездной график работы. Разносить в ручную НДФЛ, не вариант, потом еще делать в ручную проводку по удержанному и перечисленному НДФЛ…

  7. Здравствуйте, посоветовалась с коллегами — нет варианта, кроме как вручную исправить неверные суммы:
    — документом «Перерасчёт НДФЛ»
    — или привлечь программиста для написания обработки.

    Возможно, чтобы не трогать НДФЛ, проще будет «подогнать» доход под удержанный и перечисленный НДФЛ. Т.е. документом «Перенос данных» (или «Операция учёта НДФЛ») откорректировать суммы дохода между подразделениями в регистре накопления «Учет доходов для исчисления НДФЛ» (с помощью программиста).

    Желательно, на текущих примерах понять причину случившегося (вероятно, вручную рубль удаляли) и внести изменения в бизнес-процесс для исключения таких ситуаций

  8. Здравствуйте!

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты