Физическое лицо предоставил займ организации. В период перечисления процентов по договору займа исчисляется и удерживается НДФЛ.
Вопрос: каков порядок расчета НДФЛ по процентам по договорам займа? Накопительно с начала года за минусом ранее удержанных и перечисленных в бюджет сумм или помесячно ?
Если считать помесячно, то в конце года при проверке 6 ндфл не выполняется КС 1.13
Стр. «Сумма налога исчисленная» Раздела 2 Приложения№1 к 6 НДФЛ- Налоговая база х стр. «Ставка налога» /100<=1 руб
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Обратите внимание, что мы не аудиторы. По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Проценты, полученный по договору займа относятся к основной налоговой базе, поскольку не поименованы в других.
Посмотрите: Суммируется ли налоговая база по зарплатным и незарплатным доходам?.
НДФЛ следует считать накопительным итогом, исходя из п. 2 Ст. 226 НК РФ: