Компенсация неиспользованного отпуска сверх сформированных резервов.

1. Добрый день! В ЗУП расчёт резервов и их списания происходит в разрезе сотрудников. Т.е. если конкретному сотруднику не хватает суммы его резерва для компенсации, то частично списание произойдет за счет расходов.
   Настроить это типовыми средствами нельзя.
   По типовому учету резервов посмотрите наш материал: Оценочные обязательства по отпускам в ЗУП 3.1.

   Используется нормативный метод, как я понимаю? Если почти всегда не хватает суммы резерва, значит не совсем корректно рассчитан норматив (процент). Методика МСФО — более точная, поскольку расчет происходит исходя из среднего заработка и фактического остатка отпусков.

2. Используется метод МСФО. Не хватает потому что резерв месяц рассчитывается 10го числа следующего месяца после рассчета зарплаты. Поэтому при увольнении во второй половине месяца у человека оказываются еще заработанные дни в текущем месяце.

3. Возможно ли при увольнении каким-то образом скорректировать резерв по сотруднику, чтобы вся компенсация списалась в бухгалтерии с 96 счета?

4. Здравствуйте! К сожалению, это не настраивается. Т.е. нельзя включить, чтобы учет резервов был как бы «из общего котла», как было в ЗУП 2.5.
   Могу предложить вариант корректировки, но не уверена, что он Вас устроит полностью.

   То, за счет каких сумм спишется компенсация: за счет резерва или за счет расходов, определяется видом операции, указанной в документе «Отражение зарплаты в бухучете».
   «Компенсация за счет ежегодного отпуска» — за счет расходов, «Компенсация ежегодного отпуска за счет оценочных обязательств» — за счет резервов.
   Вы можете подредактировать документ «Отражение зарплаты в бухучете»: заменить вид операции на вкладке «Начисленная зарплата и взносы» и исправить суммы на вкладке «Выплата отпусков за счет оценочных обязательств».
   После этого проводки сформируются за счет 96 счета.
   Но при начисление резерва текущего месяца, программа доначислит резерв по этому уволенному сотруднику. Потому что в месяце увольнения в ЗУП резерв по уволенному должен стать равным «0». Елси остается положительная сумма резерва, то она будет начислена с минусом: Почему в документе «Начисление оценочных обязательств по отпускам» возникают минусы по уволенным сотрудникам?. А у вас из-за корректировки «Отражения зарплаты» по сотруднику будет остаток со знаком «минус», и его программа тоже спишет, начислив резерв со знаком +.
   Т.е. получается, что в этот месяце сумма пройдет +- через 96 счет. Все равно расходы увеличатся. Так что большого смысла в подлобной корректировке не вижу.

   Если скорректировать только вид операции на вкладке «Начисленная зарплата и взносы», а вкладку «Выплата отпусков за счет оценочных обязательств» не трогать, то доначисление не произойдет. но в учете зависнет этот отрицательный остаток по сотруднику, и он уже автоматически не закроется совсем. появится расхождение, между остатком резерва в ЗУП и в БП. Этот «минус» не будет учтен даже при инвентаризации резервов в конце года.
   Списать «минусы» можно уже только вручную. Например, можно их списать в Декабре, как бы в рамках инвентаризации. Придется вручную:
   -в ЗУП документом Перенос данных» по регистрам «Оценочные обязательства», «Оценочные обязательства по сотрудникам».
   -В БП «Операцией вручную».

   Честно говоря, я бы рекомендовала все-таки придерживаться типового механизма. Он построен вполне логично, и не противоречит законодательству.

5. Благодарю за подробный ответ.

Комментарии закрыты.