Добрый день! Зарплата начисляется в последний день месяца, а выплачивается 10 числа следующего за отчетным. Отпускные начисляем раньше выплаты зарплаты (с 1 по 9 число месяца, следующего за отчетным). При новой регрессивной шкале, какова методика начисления зарплаты для среднего к отпуску, но отпуск начисляем перед удержанием зарплаты 10 числа. Если регресс, то начислю зп с одной суммой, но отпускные впереди зп, они могут уже накопить регресс, тогда как начислять, что и за чем….Не понимаю….
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Татьяна!
Особенности ситуации, когда «Отпуск» регистрируем и выплачиваем в следующем месяце перед выплатой зарплаты разобраны в статье — Неправильный расчет НДФЛ в ЗУП 3.1, если отпуск (межрасчетный доход) выплачивается в начале месяца (до выплаты зарплаты за прошлый месяц).
Посмотрите возможно вам подойдет вариант, когда в качестве «Месяца» регистрации «Отпуска» устанавливать месяц, предшествующий выплате отпускных. В этом случае взносы и проводки по отпускным будут зарегистрированы месяцем, предшествующем месяцу отпуска, но тогда можно обойти проблемы по НДФЛ. Этот вариант также описан в статье.
Ольга, добрый день!
Но ведь я хочу, чтоб зарплата предыдущего месяца уже вошла в средний по отпуску в начале месяца. Т.е. я должна посчитать зарплату, затем начислить отпускные с этой зарплатой, а затем снова пересчитать зарплату? И еще поменять месяц отпускных, чтоб они вошли в предыдущий месяц по взносам…Это как-то очень заверчено, т.к. сами отпускные будут в месяце более позднем, чем взносы, тогда база то как совпадет?… А потом мне делать еще пересчет всех средних заработков после годовой премии в июле-октябре (у нас поздняя годовая премия(((
А что если сделать так: Посчитать зарплату за март 2025 последним днем месяца и провести. Затем отпускные с 07 апреля 2025 начислить 31 марта 2025 (ну или последним рабочим днем в месяце) с включенной зарплатой за март 2025 и выплатить 31 марта (последним рабочим днем месяца), ведь закон говорит о выплате не позднее 3 дней, а о ранее ничего не говорит…А потом заново произвести начисление зарплаты с новым НДФЛ (пересчитать зарплату с теми отпускными которые уже начислили в марте за апрель), если он вдруг перейдет 2.4 млн. (5 млн и т.д.)? Как Вам такой вариант? Подходит же? Я вот так придумала))) Правильно ли я мыслю? Порой от дум начинаю сходить с ума))
Добрый день, Татьяна!
Извините за задержку с ответом.
Вы почти все верно придумали, дополню по вашей схеме, по вашему примеру.
1. Считаем Начисление зарплаты и взносов за март. Пока здесь рассчитаны взносы и НДФЛ только с зарплаты. Если у сотрудника есть вычет, то он будет применен, т.к. выплата в апреле, а за этот месяц сотруднику пока вычеты не предоставлялись.
2. Создаем в Марте документ «Отпуск». Т.е. в «Отпуске» в поле «Месяц» сразу указываем Март, не Апрель. Т.к. отпуск начинается в апреле, то программа поймет, что в средний нужно включить зарплату за Март и это сделает. В результате средний рассчитается с учетом мартовской зарплаты. Т.к. выплата 4 апреля, то за апрель вновь будет применен вычет. Но это ничего, на следующей этапе он уйдет. Т.е. нет необходимости выплачивать отпускные в марте.
3. Еще раз рассчитываем «Начисление зарплаты и взносов» за Март. Взносы уже рассчитываются с учетом отпускных и зарплаты за март. По НДФЛ программа видит, что к выплате 4 апреля применен вычет, поэтому из зарплаты его убирает и рассчитывает НДФЛ без вычета. Т.е. теперь по вычетам получается все хорошо. Если
4. Получается, что проводки по отпускным и взносы с них пройдут в Марте. В зарплатные отчеты, например, в «Расчетный листок» отпускные попадут также в Март. А вот для целей НДФЛ отпускные будут учтены в Апреле. Но таковы правила учета по НДФЛ, поэтому эта разница и должна быть. В прочем такую же разницу мы видим и по зарплате за вторую половину месяца.
5. В апреле отпускные не нужно будет пересчитывать, если в «Начислении зарплаты и взносов» цифры останутся такими же, какими они были в момент расчета «Отпуска».
Если у сотрудника есть вычет, в марте доход меньше 450 000 руб., то предположим, что зарплата за март создаст у сотрудника доход немного меньше 2,4 млн. руб. После начисления отпускных доход превысит 2,4 млн. В этом случае программа отработает следующим образом:
1. Рассчитаем зарплату за март. Т.к. доход превысил 450 000 руб., но меньше 2,4 млн., то вычет применен не будет, а НДФЛ рассчитается по ставке 13%
2. Рассчитаем «Отпуск», указав в качестве «Месяца» — Март. В среднем зарплата за март будет учтена. Т.к. выплата 4 апреля и после расчета отпускных на 4 апреля доход будет меньше, чем 450 000 руб. (зарплату 10 апреля она не видит), то программа применит вычет.
3. Вновь рассчитаем зарплату за март. Общий доход вместе с отпускными на 10 апреля получится больше, чем 2,4 млн. В «Начислении зарплаты и взносов» за март будет отсторнирован вычет, который был применен к отпускным и налог рассчитается по ставке 13% и 15%. Т.е. нарастающим итогом все будет корректно.
4. Получается, что проводки по отпускным и взносы с них пройдут в Марте. В зарплатные отчеты, например, в «Расчетный листок» отпускные попадут также в Март. А вот для целей НДФЛ отпускные будут учтены в Апреле. Но таковы правила учета по НДФЛ, поэтому эта разница и должна быть. В прочем такую же разницу мы видим и по зарплате за вторую половину месяца.
5. Дальнейшие выплаты и расчеты идут корректно.
Если остались вопросы по схеме, то пишите.
Добрый день, Ольга! Но ведь я могу все провести в марте и начисление и выплату отпускных за апрель? Ведь никто не запрещает раньше выплачивать, но не позднее, чем за 3 дня. И тогда у меня все будет в марте и начислено и удержано. Просто потом как собирать 6-НДФЛ? Что-то в марте, а что-то в апреле. Я не упомню этих отпускников….А так все будет ровно в марте. Мы же оплачиваем тех, которые идут с 1 по 3 апреля — 28 марта и ничего все начислено и удержано 28 марта.И не разделяется по месяцам на границе квартала.
Добрый день, Татьяна!
Если отталкиваться от того, что отпускные можно выплатить раньше, чем за 3 дня, тогда вариант с выплатой отпускных в марте был бы идеальным. И в этом случае, действительно не возникает разницы по месяцам между отчетами по взносам и 6-НДФЛ.
Добрый день, Ольга! Конечно, и никаких остатков не будет висеть) Я тоже думаю, что так и надо делать между кварталами. А вариант, который предложили Вы можно делать в обычных месяцах квартала.
Здравствуйте, Татьяна!
Хорошо 🙂 Вопрос пока не закрываю. Повисит открытым на случай, если у вас возникнут вопросы.
Да, спасибо Вам 🙂
Ольга, а теперь зарплата начислена и выплачена будет 10.04, после нее будут начислены и выплачены отпускные 10.04, которые будут начинаться с 14.04. Не будет ли тут каких-то глюков в программе по НДФЛ и вычетам, если и зарплата и отпуск в один день начисляются и выплачиваются. Сначала зарплата, затем отпускные, но в один день 10.04
В этом случае известна пока только проблема по 6-НДФЛ и Справке 2-НДФЛ и она связана с сотрудниками, у которых очень большие доходы и у них доход за 1 день превышает сразу два предельных значения по НДФЛ — Ошибка в 6-НДФЛ в ЗУП 3.1, если доход сотрудника за 1 день превысил сразу 2 предельных значения по НДФЛ
Нет, у нас просто зарплата и отпускные. Годовая премия будет позднее, возможно тогда встретимся с этим, если не исправят ошибку до тго момента.
Добрый день, Татьяна!
Будем надеяться, что к тому моменту ошибку исправят.