Как происходит перерасчет НДФЛ в программе Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.18.546) , если справку сотрудник предоставил не с начала года.

Вопрос задал Людмила Х.

Ответственный за ответ: Марина (★9.84/10)

Изменилось поведении программы при перерасчете НДФЛ на детские вычеты не с начала года? По некоторым сотрудникам (работал в нескольких подразделениях обособ. подразделения, при этом в одном подразделении получил 2 месяца по 4 тыс в другом условно по 35 тыс) получается в расчете удержаний вычет делится в каких-то непонятных пропорциях , что приводит к тому что НДФЛ в расчетке +6000 руб по одному подразделению и -400 руб по другому или вообще при большой сумме вычетов (много детей) вычет попал вообще на головную организацию, а не обособку. Хотелось бы понять как работает механизм деления вычета на пропорции , насколько корректным будет расчет НДФЛ , если просто все вычеты поставить на одну обособку. На какой месяц (при полуручном расчете) и в каком размере ставить вычет, если например положен вычет 5600, сотрудник в месяце поступления заработал всего 1000 руб. Как править подобные истории чтобы не было проблем потом по 6-ндфл ?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    Вычеты применяются по месту получения дохода по более ранней дате получения дохода.
    Чтобы проанализировать Вашу ситуацию, давайте посмотрим универсальный отчёт по регистру накопления «Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ)» — настройки для загрузки извлеките из архива https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/2022/09/UO-Predostavlennye-vychety.zip
    Далее Выгрузка и загрузка настроек Универсального отчета . Только теперь «Изменить вариант отчёта» — это «Настройки технического специалиста» (кнопка «Настройки» — Ещё)

    Общий принцип (устаревший вариант): Как распределяется налоговый вычет при работе сотрудника в двух обособленных подразделениях
    Актуальный вариант распределения: Революция в исчислении НДФЛ (ЗУП 3.1.8)

  2. Меня не мой случай, а как работает в программе ситуация по распределению налогового вычета, от чего считается пропорция ?

  3. Начисления по подразделениям, а расчет удержаний один по всей организации, Вычет делится в пропорции. Если сотрудник предоставил справку в середине года, пропорция от дохода строится на основании данных о доходах с начала года или только текущего месяца ? Я верно понимаю если в подр1 доход составил 1000 руб а в подр2 10 руб , то после детского вычета например 8800*4 мес вычет по подр2 будет отрицательным и если сотрудник больше не будет работать в подр2 он так и зависнет как ндфл к возврату ?

  4. Добрый день!
    База считается с месяца применения вычета (если в Заявлении на вычет указали «применять с Января», то база будет высчитываться с начала года)
    Ситуация: сотрудник принёс заявление на вычет на 3х детей в апреле 2022. Сведения о доходах по налоговым
    Январь — 35000
    в обособке не работал
    Февраль — 35000
    2000 обособка
    Март — 35000
    2000 обособка
    Апрель — 35000
    в обособке не работал
    При расчёте за апрель применятся все положенные вычеты (5800 каждый месяц) с начала года — см вложение. В месяцах дохода в разных подразделения, вычет будет «биться» пропорционально доходам. Например, по основному подразделению 35000/(35000+2000) = 0,945945945…..
    126/114: 1400*0,945945945….. = 1 324,32
    127/115: 1400*0,945945945….. = 1 324,32
    128/116: 3000*0,945945945….. = 2 837,84
    Оставшаяся часть вычетов применится при пересчёте налога обособки
    И да, выходит, что если сотрудник не работал далее в обособке, то зависнет «минус» исчислено НДФЛ. Причём, судя по примеру, он не попадает в корректировку выплаты (сотрудник уже не работает в этой обособке) — не регистрируется к возврату, т.е. он просто «висит»
    Тут разве что вручную в форме «Подробно НДФЛ: вычеты к налогам» корректировать применение вычета не более суммы дохода, а затем и размер отрицательного НДФЛ по обособке и положительного по основному подразделению

  5. Добрый день. Можете предложить какой-то лайфак по этой истории ? Как победить отрицательный НДФЛ, кроме руками проставить и вычеты и суммы НДФЛ ?

  6. Добрый день! Прошу прощения за задержку с ответом — смотрела варианты. Пока к сожалению, только предложенный выше (ручной), или:
    до расчёта зарплаты в апреле внести документ «Операция учёта НДФЛ» (раздел «Налоги и взносы»), в котором на вкладках «Доходы» и «Исчислено НДФЛ 13%…» отражаем помесячно с минусом суммы дохода и НДФЛ с указанием обособки — см. вложение
    Далее в Начислении зарплаты апреля применяется вычет только к доходам основного подразделения, в котором сотруднику продолжает начисляться зарплата. Затем надо не забыть пометить на удаление документ «Операция учёта НДФЛ»

  7. Проблема в том, что вычеты НДФЛ считаются в разрезе физлица и места получения дохода, а не сотрудника

Комментарии закрыты.