Как оформить корректно «Начисление по договорам» по «Актам выполненных работ» по договору ГПХ нерезиденту

Вопрос задал Сергей П. (Москва)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Наша последовательность действий:
Мы создаем документ «Акт выполненных работ» для частичной оплаты по договору подряда.
При выборе в документе «Акт…» и «Оплата по договору подряда» нерезидента, по нему автоматически заполняются код НДФЛ 2010 и также заполняются отражение страховых взносов «Договоры гражданско-правового характера» с настройкой как для основных сотрудников – резидентов.
В результате при формировании документа «Начисление по договорам» у сотрудника считается НДФЛ.
У нас сотрудник — аутсорсер, который является гражданином Украины и постоянно проживает в США, соответственно он является нерезидентом РФ и у него НЕ должно быть ни НДФЛ, ни страховых взносов.
Как оформить данную выплату корректно – без НДФЛ и начислений взносов?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день! Вопрос в том, зачем отражать такое начисление в ЗУП? Мы ведь не будем показывать его ни в какой регламентированной отчетности. Или я не права? (Могу не знать нюансов законодательства). Если все же нужно (или просто хотите 🙂 )отражать такого сотрудника в ЗУП, то начисление нужно проводить не через «Договор (работы, услуги)», а как «Разовое начисление», предварительно настроив специальный ничем не облагаемый вид расчета.

  2. Спасибо, через Разовые начисления не можем это провести- там должен быть сотрудник.
    Проводить в ЗУП по отчетам этого ГПХ не будем. Ситуация следующая:
    «В рассматриваемой ситуации иностранец-нерезидент будет оказывать консультационные услуги за пределами РФ.
    Согласно подпункту 6 пункта 3 статьи 208 НК РФ вознаграждение за услугу, оказанную за пределами РФ, признается доходом от источников за пределами РФ и не подлежит налогообложению на территории РФ (письма ФНС России от 06.02.2013 N ЕД-3-3/384@ и Минфина России от 11.08.2009 N 03-04-06-01/206). Налогообложение такого дохода осуществляется в соответствии с законодательством иностранного государства.»

    1. Здравствуйте! В ЗУП нет возможности ввести необлагаемый договор.
      Чтобы проводить начисление «Разовым начислением» можно сделать этого чловека фиктивно «бывшим» сотрудником — принять уволить его какой-то датой до начала эксплуатации. А при подборе в документ «Разовое начисление» убирать дату в поле «Работавшие с», чтобы подбирать уволенного сотрудника.
      Однако, я думаю, что этого человека отражать в ЗУП вообще не нужно, проводте взаиморасчеты с ним сразу в БП.

Комментарии закрыты.