Как исправить за прошлые периоды неправильно исчисленный НДФЛ в связи с превышением предела дохода 5 млн. руб

Вопрос задал Марина Н.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Здравствуйте!
Подскажите, как лучше поступить в ситуации, когда из-за не своевременного внесения дохода в виде процентов сотруднику, был не правильно рассчитан и удержан НДФЛ при начислении ему зарплаты. Если исправить это последним начислением и удержание, то как это отразится на отчетности? Ошибка произошла во втором квартале. Т.е. это касается только отчетности 2 кв.
Или лучше всего сделать перерасчет начислений в этом периоде?

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Зарплату за Июнь уже начислили и выплатили?
    Думаю, что лучше отразить начисление с месяцем Июнь. Если отразите Июлем, то этот доход не попадает в отчет за 2 квартал.

    Расчет НДФЛ идет накопительным итогом, программа все пересчитает в соответствии с датой получения дохода, которую укажите в документе.

    А удержание в любом случае следует отразить по факту текущим периодом, т.е при ближайшей выплате.

  2. Мне хотелось понять, как технологичнее сделать корректировку. Либо зайти в прошедшие месяца, последовательно перепровести начисления по сотруднику, либо в июне это учесть. какой вариант даст меньше проблем в технических последствиях, чтобы потом не появились в программе какие-то «косяки», про которые еще не догадываешься

    1. Здравствуйте! Вы не написали, рассчитали ли уже зарплату за Июнь, но как я поняла, что еще нет.
      В таком случае делайте Июнем. Препроводить ничего не надо, просто введите документ «Начисление прочих доходов» с корректной датой получения дохода, а затем рассчитайте его зарплату и проверьте все-ли корректно легло в отчеты («анализ НДФЛ», можно сформировать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ).

Комментарии закрыты.