Как исправить за прошлые периоды неправильно исчисленный НДФЛ в связи с превышением предела дохода 5 млн. руб

Вопрос задал Марина Н.

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.80/10)

Здравствуйте!
Подскажите, как лучше поступить в ситуации, когда из-за не своевременного внесения дохода в виде процентов сотруднику, был не правильно рассчитан и удержан НДФЛ при начислении ему зарплаты. Если исправить это последним начислением и удержание, то как это отразится на отчетности? Ошибка произошла во втором квартале. Т.е. это касается только отчетности 2 кв.
Или лучше всего сделать перерасчет начислений в этом периоде?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.

    Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.

    Зарплату за Июнь уже начислили и выплатили?
    Думаю, что лучше отразить начисление с месяцем Июнь. Если отразите Июлем, то этот доход не попадает в отчет за 2 квартал.

    Расчет НДФЛ идет накопительным итогом, программа все пересчитает в соответствии с датой получения дохода, которую укажите в документе.

    А удержание в любом случае следует отразить по факту текущим периодом, т.е при ближайшей выплате.

  2. Мне хотелось понять, как технологичнее сделать корректировку. Либо зайти в прошедшие месяца, последовательно перепровести начисления по сотруднику, либо в июне это учесть. какой вариант даст меньше проблем в технических последствиях, чтобы потом не появились в программе какие-то «косяки», про которые еще не догадываешься

    1. Здравствуйте! Вы не написали, рассчитали ли уже зарплату за Июнь, но как я поняла, что еще нет.
      В таком случае делайте Июнем. Препроводить ничего не надо, просто введите документ «Начисление прочих доходов» с корректной датой получения дохода, а затем рассчитайте его зарплату и проверьте все-ли корректно легло в отчеты («анализ НДФЛ», можно сформировать 2-НДФЛ и 6-НДФЛ).

Добавить комментарий