Излишне удержанный НДФЛ по итогу года

Индивидуальную консультацию запросил Елена Т.

Ответственный за ответ: Мальцева Мила (★9.89/10)

Добрый день. У сотрудника в конце декабря 2025 г. был пересчет отпуска и образовался излишне удержанный НДФЛ. После этого дохода за декабрь в декабре не было. В дальнейшем была начислена зарплата за декабрь 2025 с датой выплаты 12.01.16. Соответственно в справке 2-НДФЛ и в отчете 6-НДФЛ по данному сотруднику отражается излишне удержанный налог. При выплате зарплаты за декабрь в январе зачета налога не произошло. Скажите, пожалуйста, как поступать в данном случае? Какой датой необходимо делать возврат налога? Можно ли сдавать отчеты за 2025 год с неудержанным НДФЛ?

Метки вопроса: НДФЛ
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте!
    Программа сделала верно, что не сделала зачет ндфл за счет доходов 2026 года. По правилам НК РФ мы можем делать зачет НДФЛ в рамках одного календарного года. В данной ситуации мы можем сделать Возврат НДФЛ, но только с письменного заявления сотрудника. Если сотрудник до сдачи отчета 6-НДФЛ за 2025 г. напишет заявление на возврат ндфл, то не будем показывать излишне удержанный ндфл в годовом отчете.
    Прикладываю ссылку на публикацию: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ . Сотрудник сможет написать заявление или будет отражать излишне удержанный ндфл?

  2. если сотрудник напишет заявление, то какой датой лучше делать возврат?

  3. и как это будет отражено в отчетах и каких лет?

  4. Налоговый агент должен вернуть налог, излишне удержанный из дохода физлица, на основании его письменного заявления. На возврат дается 3 месяца. Но лучше сделать возврат до сдачи отправки отчета 6-НДФЛ за год.
    В приложении 1 исчисленный ндфл будет равен удержанному ндфл. Возврат ндфл не будет отраден в приложении 1.

    Прикладываю ссылку на публикацию: НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? .

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Пересорт НДФЛ между основной базой и РК И СН Добрый день. ЗУП релиз 3.1.34.3. Сотруднице в мае ввели заявление на вычет с 01.01.2025 перед начислением аванса. Вычеты применились в…
  2. НДФЛ на стыке периодов Здравствуйте! Дайте пожалуйста совет, что делать в данной ситуации. В декабре месяце 2023 года была начислена и выплачена премия. При…
  3. По уволенной в 2025 г сотруднице в сводной справке 2-НДФЛ остался излишне удержанный НДФЛ, в расчетном листке при окончательном расчете этого НДФЛ нет Прилагаю три скрина. Почему по данной сотруднице сложилась такая ситуация и как можно убрать из Сводной справки 2- НДФЛ за…
  4. Корректировка НДФЛ с материальной выгоды по займам Добрый вечер! Обновили ЗУП, 31 марта провели документ Перерасчет НДФЛ за 2022 год. При выплате зарплаты 08.04 НДФЛ с сотрудников,…

Статьи по этой теме

  1. Зарплату планировали выплатить в декабре, а выплачиваем в январе – как быть с НДФЛ в ЗУП 3.1 Если дата Ведомости отличается от планируемой даты выплаты, указанной в документе начисления, в учете НДФЛ доход и налог отражаются по…
  2. Сторно зарплаты в 2025 году за 2024 - как отразить в 6-НДФЛ Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) отражается в учете НДФЛ на первоначальную дату выплаты, задним числом. Перерасчеты на границе лет…
  3. Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов Перерасчет зарплаты в сторону уменьшения (сторнирование) на границе лет вызывает много вопросов, т.к. это разные налоговые периоды. Непонятно, как поступить…
  4. Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ в 1С? Как определить, что у сотрудника есть излишне удержанный НДФЛ и исправить ошибку в 1С? В январе бухгалтер начислил сотруднику 1 000…