Исправление суммы исчисленного налога в 6 НДФЛ по ставке 35%

Вопрос задал: Ирина Б. (Москва)

Ответственный за ответ: Юлия Щелкунова (★9.79/10)

Добрый день,
При проверки 6 НДФЛ стр.020 р.1 ( 76714,96 руб) умножила на 35% . Должна была быть сумма 26 850 руб. , а в стр. 040 сумма 26 864 руб. Разница в 14 рублях. Является ли это ошибкой? При этом Регистр налогового учета НДФЛ закрывается красиво: все три суммы ( начисл, удержанный, перечисл) равны. Декабрь закрыт. Если так оставить нельзя, то каким образом можно исправить ошибку? Материальную выгоду вношу вручную в » Начисления».
Заранее благодарю за ответ.
Ирина

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте! НДФЛ по ставке 35% считается не накопительным итогом, а отдельно с каждой суммы дохода. Вы как я понимаю. проверили от общей суммы. А если пересчитать по месяцам?

  2. Добрый день, Юля,
    Проверила по Регистру налогового учета по НДФЛ.
    Получилось в итоге , что начислено в июне на 5 руб., в октябре на 9 руб меньше, чем исчислено, удержано и перечислено.
    Юля, как посоветуете исправить?
    Ирина

    1. Здравствуйте! Извините за ожидание!
      Сформируйте документ «Пересчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Пересчеты НДФЛ), в шапке укажите год 2020 и текущий месяц «Февраль 2021». Нажмите кнопку «Заполнить». В документе должны автоматически появиться 2 строки с доначислением налога за июнь и октябрь.
      Мы должны удержать эти суммы при ближайшей выплате, а если выплаты не будет то отчитаться, о невозможности удержания. Это физ. лицо — сотрудник организации?

  3. Здравствуйте, Юлия,
    Сделала, все как Вы написали выше. 2 строки автоматически появились, но не с доначислением, а с уменьшением, то есть с минусом. Как я понимаю, я должна им буду вернуть излишне удержанный налог. 6 ндфл не изменился. Т.е. 6 НДФЛ сдается как есть, в стр. 040 сумма 26 864 руб., а не 26 850 руб. , которое должно было бы быть, если бы вовремя заметила ошибку и исправила Перерасчетом НДФЛ ?
    Ирина Б.

    1. Я почему-то подумала, что мы доначисляем. Если сторон, то да, нужно будет вернуть НДФЛ. Посмотрите кейс: Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета  (начиная с пункта Возврат НДФЛ). Обратите внимание, что в новых версиях ЗУП произошли значительные изменения движений, которые формируются при возврате: Изменения в учете перечисленного НДФЛ в случае возврата налога (ЗУП 3.1.10.135, ЗУП 3.1.11) Но вот тут Елена Грянина показала способ как обойти этот новый механизм возврата налога:  [12.10.2020 запись] Расчет НДФЛ и составление 6-НДФЛ в 1С видео «Возврат излишне удержанного НДФЛ сотруднику».

      В 6-НДФЛ должна отразиться сумма с учетом перерасчета. Возможно дата заполнения НДФЛ стоит раньше. чем дата перерасчета, поэтому не попадает?

  4. Здравствуйте, Юлия, изучила присланные Вами материалы. Было полезно. 6 НДФЛ пересчиталось, когда в Пересчете НДФЛ указала месяц пересчета и налоговый период- декабрь. Спасибо вам большое , что разобрались в моем вопросе.
    Ирина Б.

    1. Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты