У 39 сотрудников документ начисления ЗП за декабрь 2024 применил вычет к базе «Районные, северные надбавки» из-за того, что не хватило основной базы. Насколько я поняла из ваших последних публикаций, это проблема, т.к. вычеты должны применяться только с основной базе. Документы начисления ЗП в этом году и перерасчета НДФЛ эту ситуацию не исправляют, похоже что придется в ручную вычеты перекидывать с одной базы на другую. Возможно, придется переделывать уведомления.
Не сталкивались с такой проблемой?
Добрый день.
Вычеты в первую очередь должны применяться к основной налоговой базе. Но если основная налоговая база меньше, чем сумма вычетов, остаток вычета применяется к районным и северным надбавкам, это не запрещено.
Насколько я могу судить, у Вас так и происходит — вычет применен в полной сумме основной налоговой базы, а остаток уже к РК и СН. Это правильно.
Особенности применения стандартных вычетов по НДФЛ с 2025 года в ЗУП 3.1
Проблема возникает, когда вычет делится пропорционально между оплатой труда и РКСН и при этом к основной налоговой базе применен не полностью. В этом случае нужно исправлять. Но это не Ваш случай.
Эксперименты на демо базе привели к интересным результатам, вычет может примениться к базе РК, а может не применится и по какому алгоритму не понятно. И еще не очень понятный момент, зачем программа применяет вычет целиком, хотя дохода не хватает?
Зачем уводить НДФЛ в минус, а не разбить его на части и в следующем месяце применить остаток?
Добрый день.
Уточните, пожалуйста, какой у Вас релиз ЗУП и установлены ли все актуальные патчи?
Вычет применяется в размере больше дохода в документе в том случае, если с начала года нарастающим итогом сумма дохода перекрывает сумму вычетов. Тогда налог пересчитывается и может быть отрицательным.
Но в последних релизах ЗУП наблюдается обратная проблема — налог не пересчитывается с начала года и вычет может быть меньше, чем нужно. Проверять нужно нарастающим итогом с января.
Ошибка в ЗУП 3.1 – если стандартный вычет оказался больше дохода по документу, не пересчитывается НДФЛ за прошлые месяцы