Исправление отпуска в декабре

Вопрос задал Галина К.

Ответственный за ответ: Елена Пьянкова (★9.86/10)

Добрый день!
В ноябре начислены отпуска, оплачены, НДФЛ перечислен, всё в конце ноября.
Но окончательный расчет з/п за ноябрь выполнен уже в декабре, сделали Исправления отпусков — у нескольких сотрудников получились «минусы», в том числе и по НДФЛ — суммы небольшие — 5, -10, -8 руб и.т.п. Этим сотрудникам в 2019 г больше не будет ничего начислено и выплачено. Сотрудники разъехались, заявления на Возврат взять не получится.
Как поступить в такой ситуации? И как это правильно отразить в 2-НДФЛ и в 6-НДФЛ?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте! Согласно п.1 ст.231 НК РФ излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика, если иное не предусмотрено настоящей главой.
    Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

    Если по итогам года возврат не оформлен, то в 2-НДФЛ налог будет отражен как излишне удержанный и излишне перечисленный. В разделе 1 6-НДФЛ отразите итоговую сумму отпускных (Письмо ФНС от 03.09.2019 N БС-4-11/17598@). Отображение в разделе 2 6-НДФЛ разобрано в видео на нашем сайте — Отчетность по НДФЛ за 1 полугодие 2018 — раздел «Ошибки и сложные учетные ситуации по НДФЛ«, видео «Болезнь во время отпуска». В ЗУП нужно будет списать этот НДФЛ, иначе в начале года программа будет пытаться его зачесть.

  2. Добрый день!
    А что значит — «В ЗУП нужно будет списать этот НДФЛ»? Какие документы нужно оформить?

Комментарии закрыты