Информация о невозможности удержания НДФЛ в отчете 6НДФЛ 2021 год.

Вопрос задал Оксана А. (Москва)

Ответственный за ответ: Змиевская Светлана (★9.93/10)

Добрый день. Подскажите , как в новом отчете 6-НДФЛ отразить информацию о невозможности удержать НДФЛ в случае перечисления физическому лицу ( не сотруднику) неустойки и штрафа по судебному решению.

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    В приложении 1 к годовой 6-НДФЛ будет раздел 4, в нем и указывается сумма дохода, с которого не удержан налог и сумма самого неудержанного НДФЛ. Эти показатели заполняются в отчете вручную.

    В остальном, если зарегистрируете в программе доход физ. лица и исчисленный налог, то страница в Приложении 1 по этому лицу появится и заполнится. Вам потребуется только вручную проставить суммы в разделе 4. Зарегистрировать доход и исчисленный налог прочего физ. лица можно документом Операция учета НДФЛ. Подробнее о нем в материале Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности.

    3

  2. Правильно ли я поняла : Как и по 2-НДФЛ информацию о невозможности удержания мы должны отразить ТОЛЬКО в годовой отчетности ?

    1. Да, все верно. Персонифицированно (т.е. по конкретным физ. лицам) сведения о невозможности удержания НДФЛ подаем только по итогам налогового периода (года). Но поквартально нужно еще заполнять сведения о неудержанном налоге в разделе 2 6-НДФЛ (стр. 170) — здесь только сумма. В принципе, этот показатель был и ранее, в прежней форме 6-НДФЛ (стр. 080 раздела 1 прежней 6-НДФЛ)

      7

Комментарии закрыты.