Годовой отчёт 2-НДФЛ — как отправить корректирующий отчёт?

Здравствуйте. Наша организация в ноябре 2018 года поменяла юридический адрес и, соответственно, налоговую, КПП и ОКТМО. В результате, я сдала по 2 отчёта по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год: оба отчёта с номером корректировки «0» (первичный), КПП везде указала новый, код ИФНС, в который представляются отчёты — новый, только ОКТМО указала в оном отчёте — старый, в другом — новый. Соответственно, начисления доходов, НДФЛ, его удержание и уплата в бюджет разделились по этим отчётам на «до переезда» и «после переезда». Первая часть вопроса — правильно ли я всё отправила (протоколы никакие ещё не пришли, поэтому пока не понимаю, а с такой ситуацией столкнулась впервые)? И вторая часть вопроса — если всё правильно — по одному из отчётов по форме 2-НДФЛ произошла путаница из-за смены ОКТМО — в форме неверно были отражены суммы удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ, остальные данные (суммы начисленных доходов, исчисленного налога и все данные по сотрудникам были указаны верно) — как мне теперь можно откорректировать этот отчёт? Читала про аннулирующие формы по 2-НДФЛ и про корректирующие: что в корректирующем отчёте нужно указывать только те данные, которые подлежат исправлению. В итоге, не поняла, как правильно нужно действовать. Нужен ли аннулирующий отчёт или нет и как правильно заполнить корректирующую форму, если исправить нужно по всем сотрудникам только суммы удержанного и перечисленного НДФЛ (и обнулить суммы налога по строке «не удержано» — сколько было начислено, столько и было удержано и перечислено)? Заранее благодарю за ответ.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Добрый день! Вы все сделали верно в оформлении отчетности за 2018 год. Можете посмотреть статью: Отчетность по НДФЛ при изменении регистрации организации (ЗУП 3.1.2.121). Теперь нужно дождаться протоколов. Они, полагаю, должны быть положительные.  А затем нужно подать корректирующий 2-НДФЛ. Аннулирующая справка подается, если сведения поданы ошибочно и их нужно полностью отменить (например сведения поданы не в ту налоговую, или включено лицо, которого в 2-НДФЛ быть не должно было). В Вашем случае нужно скорректировать удержанный и перечисленный налог, и использовать для этого корректирующую справку 2-НДФЛ.

Комментарии закрыты