Добрый день! Просьба разъяснить ситуацию: 01.08.2025 физическому лицу (на тот момент физ.лицо не являлось сотрудником организации и взаимозависимым лицом) выплачен заем 160 т.р. по договору беспроцентного займа: Д76.09-К51. 04.09.2025 это физическое лицо принято на работу в организацию. Правильно понимаю: 1) 04.09.2025 нужно сделать проводку Д73 – К76.09 (перенос задолженности по договору займа) 2) с 04.09.2025 необходимо исчислять НДФЛ с материальной выгоды по ставке 35% и отразить договор займа в ЗУП3.1? вопрос – как исходя из этих условий отразить договор беспроцентного займа в ЗУП3.1?
Все комментарии (11)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Ранее срабатывал такой механизм: проводим Прием на работу в ЗУП 01.08.25, далее проводим Договор займа сотруднику и Выдача займа сотруднику. До 04.09 проводим документы Погашение займа сотруднику, в даты, когда физ.лицо погашало займ.
Далее меняем дату приема на 04.09.25.
Только после нужно будет сформировать отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за период с 01.01.25 по 31.12.25 с отбором по сотруднику, чтобы проверить суммы НДФЛ, которые начисляли физ.лицу.
В Бухгалтерии документом Операция переносим задолженность с 76.09 на 73.01
Добрый день! физ лицо до даты приема не гасило займ. Возможен такой вариант: 1) 04.09.2025 прием в ЗУП (уже приняли, ЕФС отправили, невозвратно — разблокировать не будем); 2) 04.09.2025 — в ЗУП заводим договор займа на 160 т.р., погашение = по окончании срока, мат.выгода = флажок облагается НДФЛ; 3) 04.09.2025 (или правильно 03.09.2025 (?)) — выдача займа на 160 т.р.
Добрый день! В этом случае займ оформляется с даты приема 04.09.25. 03.09.25 программа займ провести не даст, т.к. физ.лицо не является сотрудником организации.
Правильно понимаю, НДФЛ с мат.выгоды за сентябрь 2025 будет считаться 160 000*17%*2/3*26 дней (с 05.09-30.09)/365*35%? (при этом 26 дней — со следующего дня после приема)?
Да, всё верно.
Добрый день! Можно уточнить два вопроса: вопрос 1) верно ли, что в этом случае нужно мат. выгоду считать с 05.09 (со следующего дня после приема). Почему не с 04.09? на момент приема — заем уже был беспроцентным и физ. лицо становится взаимозависимым с 04.09? вопрос 2) как отражать в ЗУП погашение займа, если оно будет неопределенными траншами в неопределенное время?
Добрый день! Дума, что раз мы заем выдали не в день приема, то безопаснее будет и за 04.09. рассчитать мат.выгоду. Только в этом случае в документе Начисление зарплаты и взносов на закладке Займы нужно будет скорректировать сумму мат.выгоды и НДФЛ с неё.
Если график выплат не определен, то можно проводить удержания так — Как оформить заем сотруднику, чтобы он не удерживался из заработной платы, а сотрудник сам вносил платежи в кассу?
Добрый день! А можно погашение займа сотрудником в случае отсутствия четкого графика проводить документом — Погашение займа сотруднику по дате и по сумме по факту погашения? И как в этом случае будет определяться материальная выгода и НДФЛ с нее в базе 1С ЗУП 3.1?
Добрый день! Да, можно проводить документ Погашение займа сотруднику, пример данной операции высылаю — Как оформить заем сотруднику, чтобы он не удерживался из заработной платы, а сотрудник сам вносил платежи в кассу?
В документе Погашение займа сотруднику мат.выгода рассчитывается на последний день месяца начисления, её просто не видно в документе.
Какой регистр добавить через навигацию, чтобы было видно + а какая мат выгода будет при этом в начислении ЗП, если в документе погашения долга будет на последний день месяца начисления ? А если будет еще одно погашение в этом месяце?
В регистре накопления Учет доходов для исчисления НДФЛ будет видна сумма мат.выгоды.
А в регистре накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ будет сумма НДФЛ с данной мат.выгоды.
Если будет ещё одно погашение, расчет налога в нём будет аналогичный — на последний день месяца начисления.