Добрый день! с физ.лицом подписан договор ГПХ с 02.03.20г. , период работы с 02.03 по 31.03.20г. Выплата производится согласно актам выполненных работ.
провожу Договор (работы, услуги) от 02.03.20г. , период указываю с 02.03.20 по 31.03.20 и указываю способ оплаты по актам выполненных работ. первый акт подписан 17.03.20г на сумму 12 217р. Провожу акт выполненных работ от 17.03.20г. на сумму 12217р., начисляю 17.03.20 по договорам (в т.ч авторским) и выплачиваю 30.03.20г.
Второй акт от 31.03.20 на сумму 13000р. тоже регистрирую акт выполненных работ от 31.03.20г на 13000р. , начисляю 31.03.20г. и выплачиваю 10.04.20г.
При формировании отчета 6-ндфл в разделе 1 в строке 020 сумма начисленного дохода не заполняет сумму второго акта от 31.03.20г 13000р. с чем это связано?
начисление зарплаты и взносов проводила.
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте. В целях учета НДФЛ доходы по договорам ГПХ отражаются на дату их фактической выплаты. Т.к. фактическая выплата была произведена 10.04.2020, программа при проведении ведомости переучла доход именно на дату 10.04.2020. Т.е. сумма дохода по акту от 31.03.2020, выплаченная 10.04.2020, будет отражена в 6-НДФЛ за 1 полугодие
спасибо за ответ