Здравствуйте! В январе, а затем в феврале 2022 года был подписан акт выполненных работ. В марте, сентябре и августе была частичная выплата в виде аванса. До этого был аванс в декабре 2021 года.
Мои действия в документе Операция учета НДФЛ: Декабрьский аванс провожу с минусом. Начисление по актам за январь и февраль снимаю в этом же документе. Затем провожу выплату аванса по датам. При формировании справки 2НДФЛ, встает все верно, а при формирования Анализа НДФЛ происходит задвоение суммы дохода. Важный вопрос: При начислении по актам выполненных работ какую дату выплаты надо ставить, если выплата производиться частями? Подскажите, где я неверно делаю?
Все комментарии (21)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Работы закончены в январе, акт подписан в январе. Оплачивали частями.
Не совсем поняла второй вопрос( Авансы частичную оплату я провожу в документе Выплаты по счетам. Затем заношу в документ Операции по учету НДФЛ (при формировании документа Полный свод начисления и удержаний … сальдо на конец месяца корректно с ж/о.)
Релиз ЗУП 3.1.22.86
Здравствуйте!
Для того, чтобы разобраться почему у вас данные задваиваются в отчете «Анализа НДФЛ» необходимо воспроизвести ситуацию в демо-базе, а для этого мне необходимо понять последовательность ввода вами данных.
1. Во втором вопросе я привела ссылку на статью, в которой описаны три способа регистрации авансов по договорам ГПХ в ЗУП 3. Для воспроизведения ситуации в демо-базе мне нужно понять последовательность ваших действий, поэтому и уточняю вы пользуетесь схемой из статьи или придумали что-то свое?
2. Давайте еще уточним понятия «аванс по договору ГПХ» одно и то же ли мы подразумеваем под этим.
В статье под «авансом по договору ГПХ» понимается выплата суммы сотруднику до подписания Акта выполненных работ.
При этом для целей учета НДФЛ выплаченный доход и НДФЛ с него должен быть сразу же учтен (отражен в отчетности в том периоде, где была выплата).
Для целей учета страховых взносов — такой выплаченный доход пока не считается доходом для взносов. Поэтому не попадает в отчетность по взносам и в «Отражение зарплаты в бухучете»
На данном этапе, например, согласно Способу 3 из статьи вносится документ «Операция учета НДФЛ» с заполнением данных по доходу, исчисленному, удержанному и перечисленному НДФЛ. А также проводится Ведомость с пустой суммой по «НДФЛ к перечислению» и суммой в колонке «К выплате», равной доходу за минусом НДФЛ.
После подписания Акта начисление по договору ГПХ проходит в документе «Начисление зарплаты и взносов».
И доход учитывается для взносов и попадает в «Отражение зарплаты в бухучете».
А вот по НДФЛ этот доход и НДФЛ необходимо убрать, т.к. он уже прошел при выплате аванса. И для этого используется документ «Операция учета НДФЛ». В документе доход, исчисленный и удержанный НДФЛ должны заполняются с минусом.
Начисленная сумма по договору ГПХ попадает в Ведомость. Сюда же попадает уже выплаченный аванс по договору ГПХ (с минусом) и таким образом второй раз сумма не выплачивается. «НДФЛ к перечислению» также попадает в Ведомость, но в итоге налог обнуляется за счет минусовых сумм в документе «Операция учета НДФЛ».
Я привела описание Способа 3 из вышеуказанной статьи.
Или же под «авансом по договору ГХП» вы понимаете следующее.
Никаких вышеописанных действий вы не производили, до подписания Акта никаких выплат по договору не делали.
После подписания Акта выполненных работ в ЗУП 3 в «Начисление зарплаты и взносов» попадает сумма дохода по Акту и исчисляется с него НДФЛ.
Производится выплата Ведомостью, но выплачивается не вся сумма по Акту (например, в Акте сумма указана 30 000 руб.), а, например, в одном месяце выплатили 10 000 руб., в другом — 10 000 руб. и в третьем — 10 000 руб.).
Только пока при такой схеме мне пока не понятно зачем вы вносите документ «Операция учета НДФЛ» с минусом.
Опишите вашу схему регистрации сумм по договору ГПХ по пунктам в ЗУП 3, как я это здесь сделала
3. Пришлите в формате pdf отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам) в целом за 2022 год
4. Пришлите в формате pdf отчет «Анализ НДФЛ» и поясните на словах где вы видите «задвоение».
Здравствуйте!
Задвоение налога сама нашла, убрала)
Но все равно неверно рассчитывается общий доход: 218391 + 206897 — 45977 = 379 311
В январе подписали акт на сумму 218391 ( в т.ч. ндфл 28391), начислили страховые взносы.
В феврале подписали акт на сумму 206897 (в т.ч. ндфл 26897), начислили страховые взносы.
В декабре, за работу в январе, выплатили аванс 40 000 + ндфл 5977 = 45977
В документе «Выплата по счетам» провела выплату по банку провела выплаты: 18.03.22 сумма 50 000 + ндфл 7471 = 57471 ; 18.03.2022 сумма 150 000 + 22414 = 172414 ; 20.05.22 сумма 80 000 + ндфл 11954 = 91 954, остаток оплатили 16.08.22 на сумму 50 000 + 7472 = 57 472
В документе «Выплата по счетам» провела выплату по банку.
В документе «Операция учета НДФЛ» завела выплату. Аванс выплаченный в декабре 2021 года завела в документе «Операция учета НДФЛ» с минусом датой 31.01.22 ( вопрос: какой датой надо проводить документ, датой начисления или датой первой оплаты в 2022 году)
Здравствуйте!
Аванс выплаченный в декабре 2021 года завела в документе «Операция учета НДФЛ» с минусом датой 31.01.22 ( вопрос: какой датой надо проводить документ, датой начисления или датой первой оплаты в 2022 году)
В документе «Операция учета НДФЛ» важна «Дата операции». Там, где у вас документ с минусом укажите «Дату операции» = 31.01.2022 года. В качестве «Даты» документа «Операция учета НДФЛ» укажите 31.01.2022
Только эта же дата (31.01.2022) должна быть указана и в январском «Начислении зарплаты и взносов» в качестве «Даты выплаты». У вас почему-то в январском и февральском «Начислении зп» в качестве «Даты выплаты» указаны даты 2023 года. Поэтому весь доход и исчисленный налог для целей учета НДФЛ «улетели» в 2023 год.
Пришлите пожалуйста расшифровку пока по документу «Ведомость» №31 от 18.03.2022. Интересует расшифровка по сотруднику колонки «К выплате» и «НДФЛ к перечислению». Для этого два раза щелкните возле цифр этих колонок. Откроется форма расшифровки. Сделайте чтобы были видны значения колонок и суммы. В расшифровке колонки «К выплате» будет колонка «Документ основание». «Провалитесь» внутрь этого документа и пришлите скриншот, чтобы была видна сумма начисления и видна «Дата выплаты»
Здравствуйте!
Дату выплаты поставила 2023 так как некорректно в декларации вставала сумма дохода. Где то неверно ввожу документ(
Здравствуйте!
На скриншотах по Начислениям за январь и февраль вы, к сожалению, убрали номера и даты документа «Начисления зарплаты и взносов». То, что по Ведомости вы прислали расшифровку с февральским «Начислением зарплаты и взносов» — это тот же документ за февраль с суммой 218391 руб.?
Обратите внимание, что, кроме кураторов сайта и вас никто скриншоты не видит.
Дату выплаты поставила 2023 так как некорректно в декларации вставала сумма дохода. Где то неверно ввожу документ(
Из-за того, что вы дату выплаты в «Начислении зарплаты и взносов» указали как 2023 год, у вас доход и исчисленный НДФЛ переместились в 2023 год. Поэтому в 2022 году и не видно тех доходов по договору ГПХ, которые должны были быть.
Сейчас можно, например, с помощью документа «Операция учета НДФЛ» на вкладке «Доходы» и «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» по выплатам сумм не аванса (начиная с 18.03.2022) года в первой строке показывать сумму дохода и исчисленного НДФЛ с МИНУСОМ и с датой 2023 года. А второй строкой — ту же сумму дохода и НДФЛ, но с датой выплаты, приходящейся на 2022 год и положительными суммами. И так сделать по каждой выплате в 2022 году. Тогда доход и исчисленный НДФЛ с него появится в 2022 году. А сейчас получается, что этого дохода просто нет, хотя он должен быть.
Другой вариант — поставить в «Начислении зарплаты и взносов» в качестве «Даты выплаты» 31.01.2022 и в феврале — 28.02.2022, а затем перепровести все Ведомости. Предварительно сделайте резервную копию базы — https://buhexpert8.ru/obuchenie-1s/administrirovanie-1s/rezervnoe-kopirovanie-1s-8-3-buhgalteriya-3-0.html
Здравствуйте! Убрала все доки в документе «Операции по учету НДФЛ», кроме сторнирования аванса, выплаченного в декабре. В начислении поставила даты как Вы сказали. Общая сумма дохода корректна) Но при формировании анализа доход встает в тот период, когда была произведена выплата.
Здравствуйте!
Все верно, что суммы встают в тот период, в котором была выплата. «Даты выплаты» в документах «Начисление зарплаты и взносов» — это плановые даты выплаты. А далее анализируется в каком периоде была оплата по начисленным суммам и при несовпадении плановой и фактической даты выплаты, делается перенос на фактическую. Дата получения дохода для договора ГПХ — это дата выплаты по нему.
Прошу, прощения, опечатка.
Наоборот, встает не в тот период, когда была произведена выплата!
Если посмотреть по марту ( было две выплаты 172414 + 57471), общая сумма выплаты составила 229886 с НДФЛ. В анализе формируется почему-то 172 413,95????
Здравствуйте!
В Анализе 172413,95, потому что 57471 уже было учтено при выплате аванса в декабре 2021 года, потому в 2022 год это не должно попадать. И вы эту сумму как раз и сторнируете в январе.
У вас вот только февральская сумма почему-то не разделилась на майский и августовский платеж. Попробуйте отменить выплату августа. Затем перепровести выплату мая. Проверьте в расшифровке сумм там же «Начисление зарплаты и взносов» за февраль загрузилось». Потом проверьте и проведите Ведомость августа.
Нет, немного не так.
В январе начислено = 218391.
Из них выплата на сумму 45 977 была в декабре.
Остается на 2022 год: 218391-45977 = 172414
Эта сумма проходит у вас 18.03 одной Ведомостью.
Далее начислено в феврале = 206897
Выплата 18.03 суммой 57471, 20.05 = 91954 и 16.08 — 57472
Похоже, что февральская сумма в Ведомостях не разделилась. Попробуйте отменить эти три Ведомости. Проверить, что в них февральское «Начисление зарплаты и взносов» и в нем «Дата выплаты»28.02.2022». Далее последовательно Ведомости проведите
Здравствуйте! По этому сотруднику получилось. Спасибо!
Но у меня еще четыре идентичных случая. В январе и феврале подписали суммы на такие же суммы 218391 и 206897. Частичная оплата была также 18.03 на сумму 172 414 и 57471, 20.05 выплатили 91953,71. Доход встает не корректно. Перепроводила все документы как у предыдущего сотрудника! Не понимаю, почему в феврале встает доход на сумму 57472,22 ?
Дополнительно к предыдущему письму.
Здравствуйте!
Проверяйте даты выплат в документах «Начисление зарплаты и взносов». Потом смотрите данные отчета «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за год. В нем видна расшифровку по документам-начислениям и выплатам. Далее проверьте в Ведомости в расшифровке сумм какие документы-основания туда попали.
Если не получится разобраться, то пришлите «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику», «Начисление зарплаты и взносов», где будет видна дата выплаты
Здравствуйте! Все документы заново перевыбрала, перепроверила и перепровела.
Ситуация не изменилась.
Начисление за январь 218391, февраль 206897.
Аванс 31.01.22 сторно сумма 45977
Выплаты 18.03.22 сумма 172414
18.03.22 сумма 57472
20.05.22 сумма 91954
По данному сотруднику осталось выплать с НДФЛ 57471 рублей.
Подробный анализ формируется с копейками и не точно(
Здравствуйте!
В ЗУП 3 программа не записывает в регистры конкретные суммы доходов, которые получились при выплате дохода, а высчитывает эти суммы дохода математически. Из-за этого выходят копейки.
На этот механизм, к сожалению, никак нельзя повлиять.
Здравствуйте! Хорошо, но больше всего волнует вопрос почему в феврале программа ставит доход 57471, ведь эта сумма осталась невыплаченной.
Здравствуйте!
Поняла про что вы спрашиваете. Первоначально думала, что на текущий момент вы по этому сотруднику все выплатили и поэтому доходы, начисленные в январе и феврале с плановой даты выплаты переедут на фактическую.
Смотрите как можно поступать, когда вы вначале года еще не знаете когда выплатите суммы. Ставьте в «Начислениях зарплаты и взносов» в качестве «Даты выплаты» — 31 декабря года, в которым проводите начисление. Тогда первоначально весь доход будет отнесен к году начисления, но не будет попадать в 6-НДФЛ до тех пор, пока вы не начнете выплачивать суммы. И автоматом попадет в годовой отчет, если все-таки до конца года вы ничего не выплатите. Тогда необходимо будет перед формированием 6-НДФЛ за год перебросить оставшийся невыплаченный доход и исчисленный НДФЛ с него в следующий год. Сделать это можно с помощью документа «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) на вкладках «Доходы» и «Исчислено по 13%…». Показать одну строку с минусовой суммой с датой получения дохода = 31 декабря текущего года и с положительной суммой и датой получения дохода = 31 декабря следующего года.
Сейчас мы переносили суммы с января и февраля в другие месяца (март, май). , но раз пока в итоге вся сумма не выплачена, то придется немного переделать документы. В «Начислении зарплаты и взносов» за февраль поставьте в качестве «Даты выплаты» — 31.12.2022 года. И затем последовательно перепроведите Ведомости, в которых этот документ попал. Тогда невыплаченная сумма в 57471 руб. переместится в декабрь 2022 года. Когда выплатите сумму, например, в ноябре, то эта сумма переместится в ноябрь
Здравствуйте! Спасибо огромное! Все получилось)))
Отлично! Очень рада, что все получилось! 🙂