Дивиденды, 6-НДФЛ

Вопрос задал Мария Р.

Ответственный за ответ: Ольга Горшенина (★9.81/10)

В 2021 г. физ. лицу были выплачены дивиденды за 2019 и 2020 г. По расчетам (предоставлены нашим регистратором): за 2019 г. = доход 93750 руб., соответственно НДФЛ 12188 руб., за 2020 г. = доход 31250 руб, соответственно НДФЛ 4063 руб. При проверке формы 6-НДФЛ выходит ошибка: сумма налога исчисленная 16251,00 не равна расчетной 16250,00 Понимаю, что в 1С ЗУП суммирует оба дохода, и поэтому получается на 1 руб. меньше. Что делать в такой ситуации?

Обсуждение (13)

  1. Здравствуйте!

    Если вы создадите документ «Перерасчет НДФЛ» (Налоги и взносы — Перерасчеты НДФЛ), то строка по сотруднику заполнится автоматически?

    1. Ольга, здравствуйте. Дело в том, что начислено и заплачено НДФЛ 16251 руб., если я делаю пересчет, то 1 руб. по НДФЛ уйдет и будет начислено 16250 руб, а уплачено 16251 руб. Это то же не хорошо.

      1. Здравствуйте!
        Я правильно понимаю, что вы работаете в ЗУП ПРОФ? Тогда в этом случае после перерасчета создайте документ «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ) и заполните вкладки «Удержано по всем ставкам» и «Перечислено по всем ставкам» строку с минусом по 1 руб.

  2. Ольга, здравствуйте.
    ЗУП, редакция 3.1 (3.1.18.337)
    Нам нужно! что бы была сумма по НДФЛ 16251. Программа по расчету выдаёт общий НДФЛ 16250. Нас это не устраивает! Как я уже писала, дивиденды за 2 года были рассчитаны и перечислены не общей суммой, а по каждому году отдельно, но в 2021 г. Соответственно ЗУП считает НДФЛ от общей суммы и получается на 1 руб. меньше. Мы добавили рубль Операцией учета НДФЛ., что бы было начислено = заплаченному 16251.

    1. Обратите внимание, что дата получения дохода по дивидендам — это дата их выплаты, поэтому не важно за какой год они начислены. Поэтому сумму 16251 неправильно будет показывать в отчете за 2021 год. Такой отчет не пройдет проверку.

  3. Т.е. нам надо сделать корректировки 6-НДФЛ, начиная с отчета за полугодие? Мы платили в июне и соответственно сдавали с теми данными. которые начислили и заплатили, т.е. на 1 руб. больше. Получается, что нам надо ещё и рубль доплатить физ.лицу?

    1. Здравствуйте!
      Т.е. нам надо сделать корректировки 6-НДФЛ, начиная с отчета за полугодие? Мы платили в июне и соответственно сдавали с теми данными. которые начислили и заплатили, т.е. на 1 руб. больше.
      По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
      Дата получения дохода для вторых дивидендов на какой период приходится? На июнь? Тогда с этого периода можно подать корректировку по 6-НДФЛ. По сравнению с исходным изменится только исчисленный НДФЛ, удержанный останется без изменений.

      Получается, что нам надо ещё и рубль доплатить физ.лицу?
      Да, получается, что по физическому лицу появился излишне удержанный НДФЛ в 1 руб., который следует ему вернуть.

  4. Ольга, спасибо. Буду подавать корректировки.((((

  5. Ольга, Вы пишите, что надо заполнить документ Перерасчет НДФЛ, но он не проводится, т.к. физ.лицо-получатель дивидендов не сотрудник. Вообще, какая должна быть последовательность действий в ЗУП по документам, что бы всё правильно отразилось в 6НДФЛ за 2021г. Какие документы вводить и каким периодом?

    1. Здравствуйте!
      Извините, упустила, что мы корректировку по физическому лицу вносим.
      Тогда изменить исчисленный НДФЛ можно документом «Операция учета НДФЛ» (Налоги и взносы — Операции учета НДФЛ). В этом случае необходимо заполнить вкладку «Доходы».
      В колонке «Налог исч.по дивидендам, ставкам 9%, 35% и др.» указать 1 руб. с минусом. В качестве «Даты получения дохода» укажите июньскую. «Код дохода» — 1010, «Категория дохода» — Дивиденды. Если доход получен в «Обособленном подразделении», то заполните соответствующую колонку.
      Документ «Операция учета НДФЛ» не проведется без указания «Суммы дохода». Поэтому в первой строке укажите сумму дохода минус 1 руб. Затем скопируйте строку и «Сумму дохода» укажите плюс 1 руб., а колонку «Налог исч.по дивидендам, ставкам 9%, 35% и др.» очистите.
      Таким образом получится, что доход не изменился, а исчисленный НДФЛ был уменьшен на 1 руб.

      Подскажите по удержанному НДФЛ. Вы хотите показать эту сумму как возвращенный НДФЛ или у физического лица есть сейчас доход, при выплате которого можно зачесть излишне удержанный НДФЛ?

    2. При возврате НДФЛ придется корректировать регистры (. Документ «Возврат НДФЛ» предназначен для сотрудников.

  6. Не хотелось бы возвращать, мы бы хотели в этом году при выплате дивидендов зачесть этот рубль. Но сомневаемся, что так можно сделать. Вообще, мне кажется, проще сдать корректировки без рубля и не показывать возврат.

    1. По излишне удержанному НДФЛ, возникшего на границе лет, разработчики придерживаются позиции, что его можно только возвратить — Обоснование выбранной реализации в ЗУП 3. Но на практике производят и зачет.
      Чисто технически отчет с излишне удержанным НДФЛ пройдет проверку.
      С точки зрения законодательства при обнаружении излишне удержанного НДФЛ необходимо сообщить об этом сотруднику и предложить написать ему заявление. Подробнее посмотрите — Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ

Комментарии закрыты