Добрый день!
У нас ЗУП 3.1.12.142.
В декабре 2018 сотруднице был начислен отпуск за январь 2019 (со 2 по 15 января ). Во время отпуска она заболела. БЛ принесла в январе. Тогда же его и начислили. Часть отпуска была сторнирована больничным. На сумму НДФЛ с суммы сторно (-1 655,26) появилась разница между исчисленным и удержанным ндфл (215) за январь 2019. Эта разница не «ушла» в последующие месяцы.
Как можно сейчас отрегулировать эту ситуацию?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Добрый день.
При сторнировании начислений, НДФЛ сторнируется на ту дату дохода, к которой относился доход изначально. Т.е. по идее расхождение должно было зависнуть в декабре 2018 года (если мы говорим именно об учете для целей НДФЛ, а не о БУ), а не в январе 2019. Пришлите, пожалуйста, расчетные листки по сотруднице за декабрь 2018 и январь 2019, а также отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» также за эти месяцы
Здравствуйте!
РЛ за декабрь.
Подробный анализ НДФЛ за декабрь 2018
Подробный анализ НДФЛ за январь 2019
Да, как я и предполагала, сторно в учете НДФЛ отразилось в декабре 2018 года. Дело в том, что зачет излишне удержанного НДФЛ предусмотрен только в рамках одного налогового периода (года). В Вашем же случае зачет налога (уменьшение удержанного НДФЛ в счет излишне удержанного ранее НДФЛ) был произведен в 2019 году, а излишне удержанный НДФЛ образовался в 2018 году. В идеале нужно было вернуть сотруднику сумму излишне удержанного НДФЛ (оформить документ Возврат НДФЛ и затем перечислить его сотруднику), а НДФЛ с доходов 2019 года удержать в полной сумме.
Если в справках 2-НДФЛ вылазят эти расхождения, то сейчас можно:
— или отразить в учете все как положено: возврат НДФЛ задним числом, а удержание НДФЛ с декабрьских доходов в полной сумме. НО в этом случае придется сдавать корректировки 6-НДФЛ за все кварталы 2019 года (т.к. изменится значение показателя стр. 090 раздела 1 и раздел 2 за 1 квартал);
— или «спрятать» этот зачет документами Операция учета НДФЛ. Нужно будет создать 2 строки в документе на одну и ту же сумму, заполняем вкладку «Удержано по всем ставкам»: со знаком «-» для даты дохода по отпускным (декабрь 2018) и со знаком «+» для доходов за январь 2019. Подробнее об этом способе исправления можно посмотреть в публикации Приемы исправления НДФЛ. Вам пригодится Пример 2: Неудержанный НДФЛ.
Спасибо!
Будем проверять.