Аванс

1. Здравствуйте!

   Дело в особенности этого переходного месяца. Если аванс выплатить в декабре и не удержать НДФЛ, а зарплату в Январе и там полностью удержать налог, то не до конца понятно как это отразить в отчётности. Если такую операцию провести в ЗУП, то вся зарплата декабря «уедет» я Январь. По нашему мнению все-таки корректнее отразить аванс выплаченный в декабре и НДФЛ с него в 2022 году.
   Мы готовим публикацию по учету аванса за декабрь.

   Расскажите свою позицию. Как бы Вы хотели отразить аванс за декабрь в отчетности?

2. Еще ссылочки на рекомендации минфина:

   • Зарплата за декабрь выплачена в январе 2023 года: как быть с НДФЛ?

   • Зарплата за декабрь выплачена в январе 2023 года: как быть с НДФЛ?

   Аванс фиксированной суммой или процентом в ЗУП не имеет возможности отразить исчисление и удержание налога.

3. Я так понимаю, что за январь все можно вернуть обратно и выплачивать фиксированной суммой??? А за декабрь опять вернуть за фактически отработанное время???

4. А как быть с Вычетами по ндфл за детей?

   1. Хотя, насчет вычета января я наверное не совсем права. Если у вас зарплата за декабрь выплачивается в январе, то Вы должны это указать в документе «Начисление зарплаты за декабрь и там уже будут применены вычеты аз Январь, поскольку это доход Января, а не декабря.

5. В 2023 году рекомендуется всем переходить на аванс расетом. потому что теперь мы обязаны при каждой выплате исчислять и удерживать НДФЛ.
   Приходите на семинар 9 декабря:

   НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 2: Как удерживать НДФЛ с авансов по заработной плате с 2023 года

   Там расскажем и про авасн за декабрь про аванс в 2023 году.

   В 2023 году при начислении аванса за Январь должен быть применен вычет за Январь, а при начислении зарплаты за январь, если она будет выплачиваться в феврале — должен быть применен вычет за февраль. А в авансе за февраль уже вычетов не будет, поскольку они ранее применены. И так далее. как только появляется первый доход месяца — применяем вычеты. К какому месяцу относится доход — определяем по дате выплаты.

6. Получается, что с декабрьской з/пл будет 2 вычета за детей (если разбирать по старому). Один в авансе, др. в з/пл.

   1. Да, в расчетном листке за декабрь будет 2 вычета.

      Посмотрите еще вот этот мой ответ: Вычеты при начислении зарплаты в 2023 г
      Разъясняла там применение вычетов в 2023 году.

7. А алименты тоже два раза будут браться ? Если идет фиксированной суммой????

   1. Удержания по исполнительному листу при расчете аванса тоже рассчитываются «планово», т.е. чтобы сумма к выплате не была уплачена больше, чем нужно. В Расчетном листке сумма будут один раз, и Начисления зарплаты.

Комментарии закрыты.