Аренда у физического лица отражение по ФСБУ 25/2018

Индивидуальную консультацию запросил Наталья В.

Ответственный за ответ: Марина (★9.85/10)

Добрый день. Организация на ОСНО обязана применять ФСБУ 25/2018, не вправе применять упрощенный бухгалтерский учет, арендует у физического лица часть нежилого помещения сроком более 12 месяцев, учет договоров ГПХ с физическими лицами ведет в 1С ЗУП. До 01.01.2022г. начисление арендной платы отражалось проводками Дт.44.01 Кт76.10 на сумму арендной платы Дт76.10 Кт6801 НДФЛ. Ввиду того что на 31.12.2021г. аренда помещения отражена как ППА и взаиморасчеты с арендодателем теперь отражаются на счете 76.07.2, как с 01.01.2022г. осуществлять начисление арендной платы по договору с физическим лицом?

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    К сожалению, на текущий момент придётся вручную в БПр корректировать движение по счетам в документе «Отражение зарплаты в учёте»: счёт 76.10 менять на 76.07.2 для начисления и удержания НДФЛ

  2. Добрый день, в документе Отражение зарплаты в бухучете отсутствует возможность корректировать проводки. Может необходимы дополнительные настройки?

  3. Здравствуйте, корректируем документом «Операция учёта НДФЛ» в режиме «Сторно документа» или «Операция».
    Или в ЗУП включать в отдельный документ «Отражение зарплаты в бухучёте», который затем не отражать в проводках в БПр, а создавать ручную операцию

  4. Здравствуйте!

    Если у Вас остались вопросы, задайте их, пожалуйста, в комментариях в течение трех дней. После этого обращение будет закрыто.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ЗУП код дохода НДФЛ по договору субаренды Добрый день! У организации (далее ООО) есть договор субаренды нежилого помещения, где арендодатель - физическое лицо, которое пользуется этим нежилым…
  2. Алименты с прочих доходов. Здравствуйте! Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.29.38) С сотрудником, с которого удерживаем алименты из заработной платы по исполнительному листу,…
  3. Аренда помещения у ФЛ ООО на УСН ведет учет доходов в ЗУП, редакция 3.1 (3.1.29.62). Заключили договор аренды нежилого помещения с ФЛ. В состав…
  4. Как отразить коммунальные платежи и профессиональный налоговый вычет по договору аренды с физ.лицом. Здравствуйте. Организация заключила договор аренды жилого помещения с физ лицом. В стоимость арендной платы не включены коммунальные платежи. Их компенсация…

Статьи по этой теме

  1. ФСБУ 25/2018 — что влияет на срок аренды? С отчетности за 2022 год необходимо применять ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды». От срока аренды зависит, как ее отражать в…
  2. Обязанности налогового агента по НДС при аренде государственного (муниципального) имущества Налоговый агент по НДС обязан выполнить ряд шагов. Рассмотрим их последовательность. Установление момента определения налоговой базы Момент определения налоговой базы…
  3. Аренда автомобиля у физлица при ЕНС в 1С 8.3 Рассмотрим, как отразить в 2024 году операции по аренде имущества у физлица с постоплатой , если: физлицо не является сотрудником,…
  4. Начислять ли НДС по коммунальным платежам, зависит от условий договора Источник: Письмо Минфина от 17.12.2024 N 03-07-11/127325 Информация для: арендодателей Если арендатор компенсирует арендодателю коммунальные расходы по арендуемому помещению, порядок…