Здравствуйте.
Организация заключила договор аренды жилого помещения с физ лицом. В стоимость арендной платы не включены коммунальные платежи. Их компенсация осуществляется после предоставления арендодателем квитанций об оплате, так же арендодатель предоставляет заявление на профессиональный налоговый вычет в размере коммунальных платежей.
Подскажите как эти коммунальные платежи и профессиональный налоговый вычет отразить в ЗУП3.
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Вот, что нашла по вопросу Проф вычета.
«Если между компанией и физлицом заключен договор аренды или субаренды, то профессиональный налоговый вычет такому лицу предоставлять нельзя, даже если арендодатель является резидентом России. Объясняется это следующим:
Организация, которая выплачивает вознаграждения по гражданско-правовым договорам исполнителям работ и услуг (не ИП), может предоставлять им профессиональные налоговые вычеты. То же касается создателям произведений науки, литературы, искусства, авторов открытий, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов (п. 2, 3 ст. 221, п. 2 ст. 226, п. 2 ст. 227 НК РФ).
В данном случае физлицо получает доход от организации в рамках договора аренды (договора субаренды). Такой договор не является гражданско-правовым договором на выполнение работ (оказание услуг). В отличие от договоров гражданско-правового характера, предметом договора аренды (договора субаренды) является предоставление имущества во временное пользование за установленную плату (ст. 606 ГК РФ).
Следовательно, профессиональный налоговый вычет по доходам, полученным физлицом в рамках договора аренды (договора субаренды), предоставлять не нужно. Правильность такого вывода подтверждают чиновники Минфина и ФНС России (письмо Минфина России от 13.07.2010 №03-04-05/3-389, ФНС России от 13.10.2011 №ЕД-3-3/3378).
Если сверх платы за аренду помещения арендодатель возмещает стоимость потребленных коммунальных услуг, то нужно учесть следующее:
Фиксированные коммунальные платежи: арендодатель должен исчислить и удержать НДФЛ с таких сумм.
Стоимость возмещаемых коммунальных услуг зависит от объема потребляемых услуг: суммы не облагаются НДФЛ, потому что у арендатора не возникает никакой выгоды.
Обратите внимание: показания, служащие для расчета коммунальной платы, должны быть зафиксированы и документально оформлены.
Если мы хотим отразить фиксированные платежи, то для отражения доходов в ЗУП используется документ Начисление прочих доходов (Выплаты — Прочие доходы)
Учет незарплатных доходов
Как в ЗУП 3 отражать аренду авто у физического лица? аналогично по примеру
Есть еще публикация по отражению в БП Возмещение коммунальных расходов арендатором в 1С