Анализ НДФЛ по документам-основаниям не выводит ставку 35%

1. Добрый день.

   Уточните, пожалуйста, общая сумма налога не сходится с Удержанным НДФЛ?
   Для материальной выгоды нет отдельного КБК, поэтому в Отражении удержанного НДФЛ отдельной строки не будет. Сумма НДФЛ по ставке 35% должна отражаться по 201 КБК.
   Как в ЗУП 3.1 проверить удержанный НДФЛ с 2025 года
   Отражение ставки 35% в Анализе НДФЛ по документам-основаниям зависит от периода формирования отчета. Дата получения дохода для мат. выгоды — 31.01.2025, она не меняется по дате ведомости. Поэтому если формировать отчет за февраль, например, НДФЛ с мат. выгоды не попадет в этот отчет.

   1. Спасибо! То есть мы правильно понимаем, что НДФЛ с матвыгоды должен попасть в уведомление с 23 по 31 января? Хотя он туда не попадает… Проверили по регистру «Расчеты с налогоплательщиками по НФДЛ» — действительно дата получения дохода стоит 31.01.2025.

      А как же тогда правильно указывать в Уведомлении, если у сотрудника не было зарплаты полгода, а матвыгода накапливалась и НДФЛ был удержан только через полгода? Надо ли в этом случае НДФЛ с матвыгоды указывать каждый месяц по дате начисления или разово в конце полугодия по дате удержания?

2. Нет, дата получения дохода для мат. выгоды влияет на отчеты по НДФЛ, но не влияет на уведомление. Удержанный НДФЛ должен отразиться по дате ведомости — 05.02.2025, а значит в уведомлении за период с 1 по 22 февраля.
   Доход по мат. выгоде и исчисленный НДФЛ отражается каждый месяц по дате получения дохода. Удержанный НДФЛ отражается по факту удержания. В этом случае, также как и для любого другого натурального дохода, исчисленный и удержанный НДФЛ могут разъезжаться по периодам.

   Матвыгода от процентов по займам — как рассчитать и отразить в 6-НДФЛ

   1. Спасибо!
3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.