Добрый вечер.
Большая просьба помочь со следующим вопросом.
Обособленное подразделение закрыто 27.09.2024
По закрытому ОП будет сдавать 6-НДФЛ головная организация в свою налоговую.
Вопрос в следующем:
1. За 3 квартал 2024 отчетность будет подаваться с признаком 223 и ставим код 9. Формируются соответственно справки 2 НДФЛ по всем сотрудникам.
2. По сотрудникам в закрытом ОП есть доход, который попадает в отчетность по 6-НДФЛ за 4 квартал 2024 — это вахтовая и северная надбавка. Получается, что еще нужно подавать по закрытому обособленному подразделению 6 НДФЛ за 4 квартал и опять признак 223 и код 9. Соответственно опять формируются справки 2 НДФЛ куда добавляется еще и месяц октябрь ( дата выплаты зарплаты 10.10.2024 и соответственно сроки по НДФЛ с 01.10 по 22.10.2024).
Подскажите как быть в данной ситуации, мы же не можем подавать два раза справки 2 НДФЛ по сотрудникам?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните пожалуйста как появится доход по вахтовой и северной надбавке?
По законодательству вы должны рассчитаться с сотрудниками днем закрытия ОП, то есть никаких доходов позже быть не должно.
Добрый вечер. Но сотрудники же не уволены, а переведены на другое обособленное подразделение. Поехали в другой вахтовый поселок. Поэтому окончательный расчет по итогам месяца. И начисления по северной надбавке и вахтовой надбавке рассчитываются по итогам месяца, а выплачены 10.10.2024.
Добрый вечер. А вопрос же не будет закрыт сейчас? Или Вы думаете?
Добрый день!
Нет, вопрос в работе.
Все доходы, выплаченные после закрытия ОП 27.09.2024 нужно перекинуть в головное. Так как вы уже отчитались по закрытому, и по срокам оно уже закрыто скорее всего в налоговой, и теперь по нему сможет отчитаться только правопреемник.
Как отправить 6-НДФЛ по закрытому ОП от имени организации?
На практике в таких ситуациях сдают обычную отчётность за 9 мес, и потом годовую (раз доход на стыке кварталов), и уже в годовой ставим признак закрытия.
Я попробую на демо-базе воспроизвести пример, с заменой места получения дохода на новую инфс. Отпишусь по результату.
Спасибо большое, жду
Попробовала менять подразделение в начисление зарплаты, но нам в таком случае надо вручную разбивать суммы: аванс, после аванса до перевода — в документе начисление зарплаты. А ручные корректировки всегда риск ошибок(
Тем более сотрудников будет много.
Получается тут два пути автоматического решения.
Первый это оставить все как сейчас и сдать отчет еще раз от правопреемника уже за год. Можно уточнить у налоговой ее мнение по данному вопросу.
Второй вариант.
У вас сейчас сотрудники переведены с 28 числа в новые ОП.
Надо сделать технический кадровый перевод без формирования ЕФС, с 16 по 27 октября в новое ОП, чтобы расчет зарплаты после аванса и до перевода был тоже по ному ОП. Тогда и доход и ндфл пройдут по ИФНС нового ОП.