6НДФЛ

Здравствуйте! Был произведен перерасчёт отпускных за июнь в июле в сторону уменьшения и произведено удержание из зарплаты за июль. Как должна отразиться данная корректировка по строке 100 в 3 квартале. Надо ли сдавать корректировку за второй квартал? И корректируется ли сумма по строке 100 за 2 квартал?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Обращаю Ваше внимание, что мы не аудиторы, консультируем по вопросам учета в ЗУП, а о том. как правильно с точки зрения законодательства можем не знать всех нюансов.

    Для корректировки точно нет оснований. В разделе 2 мы показываем удержанный НДФЛ и выплаченный доход. В результате перерасчета, меняется удержанный налог и размер выплаты в 3 квартале, а данные за второй квартал были сданы корректно.

    Посмотрите: [12.10.2020 запись] Расчет НДФЛ и составление 6-НДФЛ в 1С видео «Заполнение 6-НДФЛ, перерасчеты в 6-НДФЛ».

    Строка 100 — это дата получения дохода. Дата получения дохода для отпускных это — дата выплаты. Но у нас отрицательная сумма отпускных, и показать ее в разделе 2 отдельным блоком будет ошибкой. Ведь по сути мы просто уменьшаем удержанный НДФЛ и выплату  с заработной платы.

    Смоделировала ситуацию в своей учетной базе. Программа учитывает уменьшение удержанного налога по строке 140, но не учитывает уменьшение выплаченного дохода по строке 130. Такое поведение программы спорное, но так было всегда. Я так понимаю, разработчикам сложно реализовать автозаполнение этого момента.

    Строка 130 носит справочный характер и не проверяется ни одним контрольным соотношением. Так что ошибкой это не считается. Но как в конечном итоге заполнить расчет — решать ВАМ, Вы можете вручную уменьшить сумму выплаченного дохода в строке 130 по нужному блоку строк.

Добавить комментарий