Добрый день. У сотрудника на начало месяца долг по заработной плате. (переплата аванса) Он в течение месяца находится на больничном. Больничный начисляется сотруднику и НДФЛ начисляется в бюджет, но больничный не выплачивается, т.к. начисленной суммой погашается долг по заработной плате. Долг погашен не полностью на конец месяца. Оплаты сотруднику за месяц нет. В отчет 6НДФЛ попадает сумма начисленного НДФЛ и данная сумма НДФЛ отражается в строке 170 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». Правильно ли все отразилось в отчете? В каком периоде нужно оплатить НДФЛ с больничных? Как можно исправить?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Я правильно понимаю, что сначала начислили и выплатили аванс сотруднику, потом узнали, что он болеет и поставили неявки. После этого аванс пересчитывали? В налоговом учете доход уменьшен?
Приложите, пожалуйста, Подробный анализ за 2023 год. Если больничный был в январе 2024, тогда и январь 2024 тоже.
И расчетные листки за первую половину и за месяц, когда произошла эта ситуация.
Да, сначала начислила аванс и выплатила ( август) расчетный листок прилагаю, потом б/л. Аванс не пересчитывала. Доход не уменьшен. Расчетные листки за август (выплачен аванс),октябрь (начислены б/л), декабрь ( начислен б/л, з-та выплачена 19.01.2024г.) прилагаю.
Подробный анализ НДФЛ еще приложите, пожалуйста.
Прилагаю подробный анализ НДФЛ
Насколько я понимаю, у вас в налоговом учете остался завышен доход и исчисленный НДФЛ. Не должно быть в августе суммы начисления за первую половину месяца. Сложилась ситуация, как описано в публикации. Ошибка в ЗУП 3.1 если зарплата за месяц меньше аванса .
Я бы попробовала на копии базы уменьшить облагаемый доход, как описано в статье (переносом данных). И после этого посмотреть, что происходит в учете по НДФЛ.
Мне кажется, что должна заполняться строка 180, а не 170.
А как быть с больничными, которые уменьшают выплаченный аванс, при этом начисляется НДФЛ, но не выплачивается в бюджет и ставиться в 6НДФЛ как не удержанный?
Приложение
Я смоделировала вашу ситуацию. Выплатила аванс за август. В конце месяца ввела отсутствие и к начислению за месяц у сотрудника пусто. В расчетном листке переплата на сумму аванса.
Получилось расхождение между БУ и НУ — в налоговом учете есть документ Начисление за первую половину месяца и есть облагаемый доход. А в бухгалтерском учете этого документа нет, потому что не отражается аванс в БУ.
В подробном анализе неудержанный НДФЛ с больничных. В отчете 6-НДФЛ за 2023 год завышенный доход в строке 110 и НДФЛ с него в строке 140.
Нужно выровнять доход и налог. Делаю перенос данных. И теперь удержанный налог в Подробном анализе НДФЛ излишне удержан, потому что я выплатила сотруднику доход, который он получить не должен был и удержала с него НДФЛ.
Получаю заявление, делаю возврат, учет выровнен.