6-НДФЛ за 1 полугодие 2025 г. (несостыковка)

Индивидуальную консультацию запросил Анна М.

Ответственный за ответ: Клишева Мила (★9.88/10)

При заполнении 6-НДФЛ за полугодие 2025 г. столкнулась с тем, что в Разделе 2 у меня есть разница между суммами в строках 140 и 160.
В приложенном файле я описала как нашла проблемных сотрудников, по которым есть «несостыковки»
Прошу подсказать:
1) Можно как-то проще и быстрее, чем я найти по каким сотрудникам проблемы?
2) Как выяснить в какой графе 140 или 160 заполнение правильное и из-за чего вылезла ошибка
3) Как исправить несостыковку?

Метки вопроса: 6-НДФЛ

Все комментарии (25)

  1. Здравствуйте! Мы получили Ваш вопрос! Куратор займется подготовкой ответа для Вас в понедельник. Если вопрос срочный и не терпит отлагательства, напишите об этом в комментарии. В этом случае постараемся ответить оперативно!

  2. Добрый день. Вопрос ждет понедельника. Спасибо

  3. Здравствуйте!
    Вы верно все делаете, сравнивая 140 и 160 строки в экселе. Сегодня как раз именно так сравнивала, когда в организации собирала отчеты. К сожалению, более удобного и надежного способа 1С нам не предлагает 😒
    Предлагаю выбрать одного сотрудника и по нему вместе проверить учет с помощью отчета Анализ НДФЛ с проверкой исчисленного налога. Настройки можно скачать по ссылке в статье: Настройки отчетов 1С:ЗУП 3.1 для анализа НДФЛ . Причем сформируем отчет за период с 01.01.2025 по 30.06.2025. Затем отдельно отчет за весь 2025 год.По кнопке Настройки можно сделать отбор по ФИО сотрудника. Возможно там будет подсказка. Приложите, пожалуйста, скриншоты.
    Так же рекомендую проверить дату на титульном листе отчета 6-НДФЛ. Она должна быть позже даты выплаты зарплаты за июнь.

  4. Добрый день. Отчет загрузила и сформировала по одному сотруднику за период 01.01.2025-30.06.2025.
    Вы пишите «Затем отдельно отчет за весь 2025 год» — что значит отдельно?
    Нужно по месяцам разбивку сделать?
    Я из полученного отчета не поняла где искать ошибку.

  5. Я имела введу, что после формирования отчета за 6 месяце, сформировать отчет за весь год. И сделать скриншот второго раз. По месяцам не нужно. Но видя сейчас отчет за 6 месяцев, понимаю, по данным сотрудникам заполнилась колонка Осталась удержать, значит у нас 1 руб. Действительно не удержан до 30.06.2025. Сформируйте пожалуйста, теперь за год по этим сотрудникам отчет. Приложите скриншот.

  7. По итогу потом удержанный ндфл становится равен исчисленному, но это видимо происходит при выплате зарплаты за июнь. Чтобы в этом убедиться можно сформировать отчет Подробны анализ ндфл по сотруднику за год.
    Возвращаясь к формированию отчета, то у нас действительно по итогу за полгода есть разница между 140 и160 строкой.Предлагаю еще раз обратить внимание на дату на титульном листе: Почему в стр. 170 формы 6-НДФЛ могут попадать лишние суммы? .
    Если дело не в дате и 170 строка все равно остается. Тогда в отчете за 9 месяцев ее не будет. По правилам заполнения, 170 строка заполняется с нарастающим итогом. Следовательно, ИФНС может прислать требования — пояснить ситуацию. Если мы ее обнулим, то контрольные соотношения будут выполнены. Отчет примут, но ИФНС тогда может уже сейчас прислать требование. Получается, что в любом случае есть вероятность получить требование. Но в этом нет ничего страшного, пишется пояснение в свободной форме.
    Резюмирую: учет прошлого периода мы исправлять не будем. Оставляем как есть.
    Принимаем решение оставлять или нет заполнение 170 строки.
    На вский случай прикладываю ссылку на публикацию: Проверка Раздела 2 6-НДФЛ .

  8. Вы пишите «По итогу потом удержанный ндфл становится равен исчисленному»
    Я вижу, что в отчете за год стоит сумма «Исчислено налога — 67 992», а «Исчислено налога (расч.) — 67 993»
    Уточните, как эти суммы образуются? И почему они разные и нормально ли это?

    Выплата за июнь была 10.07.2025, а дата на титульном листе стоит 13.07.2025, т.е. тут все в порядке

    1. В отчете мы сравниваем колонки Исчисленный и Удержанный ндфл. То есть в данной ситуации мы не смотрим на колонку Исчислено налога расчетный.
      Исчисленный -это то, что у сотрудник исчислено по документам начисления.
      Исчислено налога расчетный — это колонка рассчитывается в самом отчете. Если колонка заполнена, то это значит есть повод проанализировать ситуацию. В нашем случае сумма равна 1. Это погрешность. Такая сумма не требует исправления или корректировки.
      Даты, проверили — с этим разобрались. Отлично!

  9. Сформировала «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику».
    Действительно расхождение в июне на 1 рубль. Почему такая ситуация произошла?
    А ошибка в исчисленном или удержанном налоге?
    Почему вы пишите, что исправлять прошлый период не будем? К чему это может привести? Может надо перепровести начисление или выплату, чтобы ошибка ушла?
    А если в отчете в убрать 3 рубля в строке 170 и поставить одинаковые цифры в 140 и 160? Так разве нельзя?

  10. Если мы смотрим отчет Подробный анализ ндфл, то рубль в колонке Исчисленный ндфл. То есть программа доначисляет рубль. Формально мы можем зайти и удалит это рубль в документе Начисление зарплаты и взносов. После этого исчисленный будет равен удержанному. У нас изменится свод начислений. Если уже сформированы проводки, то нужно будет править и их. Так же появится сальдо в расчетном листке у сотрудника. Но если все это допустимо, то можно откорректировать документ прошлого периода.
    А если в отчете в убрать 3 рубля в строке 170 и поставить одинаковые цифры в 140 и 160? Так разве нельзя? Формально можно, но я не могу давать такие рекомендации. Надеюсь на понимание 🙏 Корректировать 160 строку нам нельзя, так как эта сумма ндфл, которую мы уплатили. Поэтому остается 140 строка. Так как сумма небольшая — всего 3 руб, то это как раз погрешность.

  11. Вы пишите «Если мы смотрим отчет Подробный анализ ндфл, то рубль в колонке Исчисленный ндфл. То есть программа доначисляет рубль».
    Мне вот это и не понятно, что я сделала не так, что программа доначисляет этот рубль?
    Какие действия надо сделать при начислении и выплате аванса, отпускных, зарплаты и тд, чтобы убедиться, что несостыковок нет и приступить к выплате, чтобы при формировании отчета не было таких «сюрпризов»?

  12. К сожалению, сама программа не совершенна. Мы можем делать каждый раз все проверки, а ошибка все равно возникнет. Прикладываю ссылку на вопрос, в которой указана данная ситуация: Доначисление НДФЛ с аванса в документ начисление зарплаты .
    Прикладываю ссылку на публикацию по шагам для проверки учета:
    — Проверка учета НДФЛ перед выплатой аванса .
    — Проверка учета НДФЛ перед выплатой зарплаты .

  13. Спасибо за ответ. Ознакомилась с вашими ссылками. ЧТобы эти рубли убрать мне тоже нужно сделать перерасчет НДФЛ по сотрудникам? Если да, то какими датами? Хочется, чтобы налог начисленный и удержанный совпадали и не было по строке 170 необъяснимых цифр

  14. Прикладываю ссылку на публикацию: Ошибка в ЗУП 3.1 — по сотрудникам с вычетами НДФЛ переезжает в другой месяц и попадает в стр. 170 6-НДФЛ . В ней описана ошибка по вычетам, но такое решение подходит и для нашей ситуации. Делать таких образом можно не каждый месяц, а именно на стыке квартала.

  15. Доброе утро.
    При формировании отчета подробный анализа НДФЛ по сотруднику за разный период не очень понятно как в него попадают документы-регистраторы, которые начислены датами позже, чем я формирую отчет.
    В файле у меня по одному сотруднику сформированы три этих отчета за разный период
    01.01.2025 — 10.06.2025
    01.01.2025 — 23.06.2025
    01.01.2025 — 25.06.2025

    В июне по этому сотруднику были следующие начисления:
    23.06.2025 — отпуск
    25.06.2025 — аванс

    И не смотря на то, что первый отчет был сформирован по 10.06.2025 все-равно документы-регистратора от 23.06.2025 и 25.06.2025 попали в отчет.
    А вот НДФЛ не попал по этим документам.
    Поясните, пожалуйста, принцип заполнения этого отчета

    1. Здравствуйте!
      Отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику нужно строить за целый месяц. То есть формирование до 10 или 25 числа всегда даст результат, которые нельзя оценивать. Это связано с тем, что дата регистрации параметров в регистре налогового учета происходит на последний день месяца, а доход на дату получения. Поэтому происходит разница — информация разъезжается.

  16. Хотела загрузить настройки отчет «Сверка БУ с учетом НДФЛ (Бухэксперт_20250708) — Универсальный отчет», но при загрузке настроек появилась ошибка.
    Прошу подсказать как ее исправить
    1. Приложение № 1

      Прикладываю ссылку на статью: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ . Вы здесь скачивали настройки отчета? Сейчас проверила, что все загрузилось в универсальный отчет. Прикладываю скриншот.

  17. Видимо по своей проблеме по разнице 3 рубля я поняла почему так произошло.
    У нас выплата аванса 25 числа каждого месяца и аванс был заранее подготовлен сотрудником 16.06.2025.
    А некоторым сотрудникам 20.06.2025 и 23.06.2025 был начислен отпуск, но после этого аванс не пересчитан в части НДФЛ.
    Можно ли как-то скорректировать НДФЛ в связи с такой ситуацией, чтобы отчет 6-НДФЛ заполнялся автоматически и строки 140 и 160 были равны, а в строке 170 никаких сумм не вылезало?

    1. Приложите, пожалуйста, отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику с 1 января по 30 июня. Проверим вместе налоговый учет, чтобы понять — можно что-то изменит или нет для формирование 170 строки

      1. Прикрепляю подробный анализ НДФЛ по сотруднику с 01.01.2025 по 30.06.2025

  18. Смотрите, программа верно заполнила отчет. Но на практике встречала, что корректируют не документы учета, а именно отчет 6- ндфл. Формально 1 рубл. в данной ситуации — это погрешность, которая допустима в отчет 6-НДФЛ. Поэтому можно 140 строку исправить, сделать равно 160 строке. 170 строку обнулим.

    1. Ответ заполнен верно, но если перепровести перезаполнить начисление аванса, то рубль как раз должен уйти. А при начислении зарплата этот рубль должен прийти.
      ВОт эту корректировку никак не сделать, чтобы не перепроводить документы?

  19. Боюсь, что нет(
    Или препроводить документы или удалить исчисленный рубль ндфл. Но у нас с Вами июнь уже закрыт, проводки сформированы. Я бы не стала трогать документы прошлого периода.

Комментарии закрыты.