6-НДФЛ — больничный

В июле был сдан больничный за июнь. В расчет за месяц он включился, НДФЛ за три дня начислен. Выплатить в ИЮНЕ б/лист не могли — неоставалось сумм к выплате (был ранее выплачен аванс). Вся зарплата по ИП была выплачена 29.06.18. и НДФЛ перечислен 29.06.18. и она не была показана в разделе 2 6-НДФЛ по строкам 100-120 (т.к. срок перечисления НДФЛ — 02.07.18. Больничный я тоже не показала. (НДФЛ и за б/лист был перечислен 29.06.) Вопрос: как лучше сделать? -подать корректировку за 6 месяцев и показать б/лист? или оставить его в общей сумме з/п за июнь и спокойно отобразить общую начисленную сумму в отчете за 9 месяцев? Еще раз уточняю — выплата фактически была произведена в июЛе.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Я так поняла, у Вас больничный пошел «в зачет» аванса? Думаю, корректировка в данном случае не нужна. В первом разделе показывайте накопительно. А во втором разделе я бы в этом случае показала как выплаченный вместе с зарплатой, но отдельной группой строк (29.06.18, 29.06.18, 2.07.18), а зарплата (30.06.18, 29.06.18,02.07.18). Это в отчет за 9 месяцев.

  2. Юлия! Доброго дня. Спасибо за ответ.
    Но можно уточнюсь: выплата аванса была 15.06., в зарплату — данному человеку перечисления не было (он еще и должен остался), следующая выплата 16.07… Оставить, как Вы предложили? Или ???? Вот, честно, затупила, ничего не могу придумать.
    Спасибо

    1. Здравствуйте! Давайте порассуждаем.
      Вы выплатили аванс 15.06 , больничный пошел как бы «в зачет» этого аванса. Показать больничный датой выплаты аванса? (15.06.2018, 15.06.2018, 02.07.2018) На тот момент он еще не был даже исчислен, так что это как-то странно.
      Показать его датой следующей выплаты как 16.07.2018, 16.07.2018, 31.07.2018 — тоже не корректно. Вы уплатили НДФЛ с зарплатой 29.06.2018, и если покажите этот больничный июлем, то получается перечислили раньше, чем удержали. НДФЛ не платится «авансом», такие суммы могут быть признаны не являющимися налогом на доходы.
      Я считаю, что показать НДФЛ с больничного, как удержанный при выплате зарплаты 29.06.2018, будет самым правильным вариантом.

Комментарии закрыты