6-НДФЛ — больничный

Индивидуальную консультацию запросил Наталья В. (Таганрог, Ростовская область)

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

В июле был сдан больничный за июнь. В расчет за месяц он включился, НДФЛ за три дня начислен. Выплатить в ИЮНЕ б/лист не могли — неоставалось сумм к выплате (был ранее выплачен аванс). Вся зарплата по ИП была выплачена 29.06.18. и НДФЛ перечислен 29.06.18. и она не была показана в разделе 2 6-НДФЛ по строкам 100-120 (т.к. срок перечисления НДФЛ — 02.07.18. Больничный я тоже не показала. (НДФЛ и за б/лист был перечислен 29.06.) Вопрос: как лучше сделать? -подать корректировку за 6 месяцев и показать б/лист? или оставить его в общей сумме з/п за июнь и спокойно отобразить общую начисленную сумму в отчете за 9 месяцев? Еще раз уточняю — выплата фактически была произведена в июЛе.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте! Я так поняла, у Вас больничный пошел «в зачет» аванса? Думаю, корректировка в данном случае не нужна. В первом разделе показывайте накопительно. А во втором разделе я бы в этом случае показала как выплаченный вместе с зарплатой, но отдельной группой строк (29.06.18, 29.06.18, 2.07.18), а зарплата (30.06.18, 29.06.18,02.07.18). Это в отчет за 9 месяцев.

  2. Юлия! Доброго дня. Спасибо за ответ.
    Но можно уточнюсь: выплата аванса была 15.06., в зарплату — данному человеку перечисления не было (он еще и должен остался), следующая выплата 16.07… Оставить, как Вы предложили? Или ???? Вот, честно, затупила, ничего не могу придумать.
    Спасибо

    1. Здравствуйте! Давайте порассуждаем.
      Вы выплатили аванс 15.06 , больничный пошел как бы «в зачет» этого аванса. Показать больничный датой выплаты аванса? (15.06.2018, 15.06.2018, 02.07.2018) На тот момент он еще не был даже исчислен, так что это как-то странно.
      Показать его датой следующей выплаты как 16.07.2018, 16.07.2018, 31.07.2018 — тоже не корректно. Вы уплатили НДФЛ с зарплатой 29.06.2018, и если покажите этот больничный июлем, то получается перечислили раньше, чем удержали. НДФЛ не платится «авансом», такие суммы могут быть признаны не являющимися налогом на доходы.
      Я считаю, что показать НДФЛ с больничного, как удержанный при выплате зарплаты 29.06.2018, будет самым правильным вариантом.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Корректировка 6-НДФЛ при пересчете в межквартальные периоды. Добрый день. Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.19.80) В сентябре 2021 года сотрудник был на больничном. Но ему ошибочно…
  2. 6-НДФЛ 13.04.2022 года сотрудник был уволен и в этот же день ему был произведен полностью расчет и выплачен. 06.07.2022 г сотрудник…
  3. НДФЛ Добрый день! Подскажите пожалуйста по следующей ситуации: Сотрудник находится в обособленном подразделении, в июне с 01.07. по 14.07. сотруднику был…
  4. Сторнирование заработной платы за декабрь из-за больничного листка Добрый день! Помогите,пожалуйста,разобраться с ситуацией. В декабре сотруднику была начислена и выплачена зарплата 29.12.18г. С нее был удержан и перечислен…

Статьи по этой теме

  1. Каким месяцем начислить переходящий больничный? 2 июля по сотруднику поступил больничный лист, переходящий с июня на июль. Период болезни с 29 июня по 2 июля.…
  2. Как пересчитать больничный лист? В июне начислили больничный. После сдачи РСВ за 1-е полугодие сотрудник принес справку для расчета пособий с предыдущего места работы.…
  3. Ошибка в ЗУП 3.1 – при перерасчете взносов на травматизм неверно заполняется отчет «Проверка расчета взносов» В ЗУП 3.1 обнаружена ошибка – в отчете Проверка расчета взносов. После перерасчета взносы на страхование от несчастных случаев отражаются…
  4. Анализ НДФЛ по датам получения доходов Сотруднику Иванову А.П. предоставлен очередной отпуск с 30.08.18 по 12.09.18. Начислено 14 334,46 руб., НДФЛ 1 863 руб., к выплате…