Сторнирование заработной платы за декабрь из-за больничного листка

Добрый день!
Помогите,пожалуйста,разобраться с ситуацией. В декабре сотруднику была начислена и выплачена зарплата 29.12.18г. С нее был удержан и перечислен НДФЛ. В январе сотрудник принес больничный лист, оказалось, что часть декабря он был на больничном. Ему был рассчитан больничный лист, при этом часть заработной платы за декабрь засторнировалось., заработок за декабрь уменьшился. Возникает вопрос при заполнении 2-ндфл — туда попадает уменьшенная на перерасчет сумма за декабрь. . При заполнении РСВ за декабрь в декларацию заплата попадает без сторно т.е. в большем размере. Т.е. получаются. разные базы для НДФЛ и взносов за декабрь. Как правильно поступить в данной ситуации?

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте! Сторно дохода для целей уета НДФЛ всегда относится к тому периоду, за который оно происходит. Подробнее смотрите семинар — [21.02.2019 запись] Отчетность налоговых агентов в 1С по НДФЛ: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год ( раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В ОТЧЕТНОСТИ ПО НДФЛ — видео Сторнирование дохода).
    То, к какому периоду будет отнесено сторно для целей учета страховых взносов зависит от того, «перекрывается» ли сторнированный доход положительной суммой начислений. Об этом в статье: Перерасчеты следующего месяца «портят» РСВ — что делать.
    Расхождения между отчетностью по НДФЛ и Расчетом по страховым страховым взносам допустимы. Налоговая может запросить пояснения, на которые Вы должны будете дать ответ.

Комментарии закрыты