Добрый день. Подскажите пож-та как правильно учесть в 6-НДФЛ такую ситуацию: сотруднику начислена и выплачена премия в аванс 20.05, налог уплачен по четвертому сроку перечисления с 01 по 22 мая. 28 мая обнаружено, что премия начислена ошибочно, сделан документ-исправление на премию, где сотрудника уже нет, сумму удержанного НДФЛ провели операцией учета НДФЛ со знаком минус и уменьшили платеж по пятому сроку перечисления с 23 по 31 мая. В Раздел 2 отчета 6-НДФЛ суммы отображаются корректно, а в разделе 1 6-НДФЛ отминусованный НДФЛ не учитывается и соответственно происходит расхождение. Подскажите пож-та как правильно в таком случае провести.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Если мы используем документ Операция учета НДФЛ для корректировки удержанного НДФЛ, то нужно учесть следующую особенность. Для того, чтобы сторно удержанного НДФЛ правильно отразилась в отчетности корректировку нужно проводить в ту дату, когда у сотрудника есть положительная сумма удержанного НДФЛ, которая перекрывает сумму сторнируемого налога. Поэтому предлагаю проверить и при необходимости изменить дату в которую сторнируется (уменьшается) удержанный НДФЛ.
Всё понятно, спасибо за оперативный ответ