6-НДФЛ

Вопрос задал Ольга В. (Москва)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.87/10)

Добрый день.При ручной проверке исчисленного налога получилось 5952,00, а в 6-ндфл и исчислен и удержан 5953.При отправке выскакивает предупреждение.Что с этим делать? нужно как-то исправлять?

Все комментарии (5)

  1. Забыла написать что это нерезидент и ставка 30%

  2. Не выполнено равенство: сумма налога исчисленная = сумма округлённых значений ((доход — соответствующий вычет) * ставка / 100) по ставке 30% в справке 2. (5953 ≠ 5952).(такое сообщение при проверке)

  3. Здравствуйте.

    Есть контрольное соотношение 1.23, которое позволяет нам расхождение в 1 руб. в справке:

    строка «Сумма налога исчисленная» раздела 2 приложения N 1 к 6НДФЛ — «Налоговая база» * «Ставка налога» / 100 раздела 2 = не больше 1 руб.
    (соотношение применяется к годовому 6НДФЛ)

    По нерезидентам, налог с доходов которых исчисляется по ставке 30%, НДФЛ вообще нужно рассчитывать отдельно по каждой выплате, а не нарастающим итогом. Нарастающим итогом исчисляется налог только по ставке 13 (15)%.
    Об этом нам говорит п. 3 ст. 226 НК РФ.

    3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 или 3.1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

    Сумма налога применительно к доходам, в отношении которых применяются иные налоговые ставки, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме указанного дохода, начисленного налогоплательщику.

    Поэтому я думаю, что можно отправить отчет как есть. Если нет других расхождений с этим связанных.

  5. Здравствуйте.

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.