6-НДФЛ 2021г

Вопрос задал Ольга М. (Барнаул)

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день.
В ООО уволился сотрудник 30.12.2021г. Заработной платы и компенсация при увольнении выплачены в тот же день 30.12.2021г. Следовательно, НДФЛ следует перечислить не позднее следующего дня. Поскольку после 30.12.2021г. наступили выходные и праздничные дни, то день перечисления НДФЛ попадает на 10.01.2022г.
Учет заработной платы ведется в 1С бухгалтерия.
При формировании отчета 6-НДФЛ за 2021г. в 1 раздел в строку 022 попадает сумма НДФЛ по этому уволенному сотруднику с датой 10.01.2022г.
Правильно ли я понимаю, что это ошибка, поскольку 1 раздел отчета заполняется по удержанному налогу внутри периода, и эта сумма не должна была отразиться в этом отчете за 2021год. Она должна будет отражена в отчете за 1 квартал 2022г.

Метки вопроса: 6-НДФЛ с 2021 года, Раздел 1 — 6-НДФЛ

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Это правильно, что удержанный 30.12.2021 г. НДФЛ попал в Раздел 1 отчета 6-НДФЛ за 2021 год. В Разделе 1 указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода.

    Важно, что вы удержали НДФЛ в декабре, а срок перечисления может приходится и на следующий период.

     

  2. То есть в 1 разделе отражается НДФЛ на дату удержания?

    1. Да, на дату удержания, а в строке 021 выводится «Срок перечисления» этого самого удержанного НДФЛ.

  3. Спасибо большое за консультацию

    1. Пожалуйста! Рада была помочь! 🙂

Комментарии закрыты.