Добрый день, помогите пожалуйста , есть вопрос по заполнению строки 140 6 НДФЛ , как проверяю:
1. расчетным путем считаю 140 строку : ( стр 110- стр 130)*13%, не выхожу на сумму в отчете ( Рис 1 в приложении)
2. формирую Сводную справку по периоду получения дохода . Сумма исчисленного НДФЛ такая же как в отчете 6 НДФЛ ( Рис 2), расшифровываю по документам -основаниям , выясняю , что у двух сотрудников ввели вычет в марте и запустился перерасчет НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов ( Рис 3). Получается минусовые значения НДФЛ в отчетность не садятся .
Вопрос: правильно ли сверять исчисленный НДФЛ расчетным путем ( п.1) и верно ли то, что НДФЛ исчисленный отражается в отчётности 1 кв. 2021 без учета отрицательного значения НДФЛ по виду дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности »
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
«правильно ли сверять исчисленный НДФЛ расчетным путем ( п.1)»
Да, в целом верно, база * ставка должна быть примерно равна исчисленному налогу. Допускается расхождение за счет округления в несколько рублей, но оно не должно быть большим.
«верно ли то, что НДФЛ исчисленный отражается в отчётности 1 кв. 2021 без учета отрицательного значения НДФЛ по виду дохода «Прочие доходы от трудовой деятельности »»
Смоделировала на демобазе 3.1.17.138 — у меня отрицательный налог по этой категории дохода учитывается при заполнении 6-НДФЛ. И в аналитических отчетах тоже. Давайте посмотрим:
Добрый день, спасибо за быстрый ответ, в приложении скрин Подробного анализа НДФЛ и регистра Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.
У Вас отрицательный налог переучелся в ведомости от 15.04.2021 на дату дохода 15.04.2021. Теперь программа относит его в учете НДФЛ не к марту, а к апрелю, поэтому он и не попадает в сводную справку и в 6-НДФЛ. Поправить ситуацию можно документом Операция учета НДФЛ. В нем на вкладке «Исчислено по 13%» отразить +364 руб. с датой дохода 15.04.2014 и -364 руб. с датой дохода 31.03.2021.
Подробнее о работе с документом Операция учета НДФЛ можно посмотреть в нашем материале Приемы исправления НДФЛ и отражение изменений в отчетности.