Войти в кабинетДобрый день , прошу помощи в сверке отчетности 6 НДФЛ , возник вопрос по корректности отражения данных в строке 140 :
1. проверяю исчисленный = (стр. 140-стр 130)*13%, выявилось отклонение с расчетной суммой ( РИС 1 в приложении)
2.сверяю в Сводной справке по периоду получения дохода ( Рис2) . Делаю расшифровку по документам и выясняю , что двум сотрудникам в марте был введен вычет и возник перерасчет НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов марта. ( Рис3)
3. формирую Сводную справку по апрель и понимаю излишне удержанный НДФЛ «закрылся »
вопрос : верно ли , данное отражение НДФЛ перерасчета в отчетности и корректно ли сверять расчетным путем 140 строку 6 НДФЛ
Зарплата и управление персоналом КОРП, редакция 3.1 (3.1.17.138)
Здравствуйте!
«(стр. 140-стр 130)*13%» — Вы наверное имели ввиду (стр. 110-стр 130)*13%?
Если да, то такого контрольного соотношения в квартальном 6-НДФЛ нет, поэтому отчет Вы скорее всего сдадите и в таком виде. Но всем своим клиентам, я всё-таки рекомендую хотя бы раз в квартал проверять со всех ли доходов исчислился НДФЛ с учетом вычетов (то, что Вы делали в пункте 2). Если по этим сотрудникам ситуацию Вы выяснили и в итоге в апреле всё выравнивается, то значит, думаю, можно и такой отчет отправить. А можно просто мартом им пересчитать исчисленный НДФЛ (удержанный не править), чтобы уж точно за 1 квартал доход соответствовал исчисленному НДФЛ (чтобы налоговая даже пояснений не потребовала).
Вообще это соответствие проверяется в итоговом годовом отчет, поэтому тут больше на Ваше усмотрение, как Вам спокойнее.