Добрый день, мы на экспорт предоставляем доступ к нашему ПО в Белоруссию, Казахстан, предоставляем справку о резидентстве контрагенту, и нам клиент недоплачивает, как правило, 10%, руководствуясь соглашением об избежании двойного налогообложения, а перечисляет налог в свою налоговую, предоставляя нам справку об уплате налога, как нам закрепить договором получение от экспортеров 100% оплаты, так как мы IT-компания и у нас по налогу на прибыль льгота 0%, и получается, мы эти оплаченные контрагентом налоги на его территории не можем или не имеет смысла вносить в декларацию по прибыли в стр. 240, и как нам списать по договору дебиторку — недополученные 10% в НУ, так как отгрузку проводим 100%?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Алгоритм отражения подобных операций описан в материале, т.к. у вас льгота по прибыли, то в декларации нет смысла отражать эти суммы, лучше их сразу списать.
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?
В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 отразите удержанный контрагентом налог документом Операция, введенная вручную (Операции — Операция, введенная вручную).
Проводки:
Дт 51 (52) Кт 62 — получена оплата (предоплата) от иностранного покупателя;
Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов;
Дт. 91.02 — Кт 76 — учёт налога в прочих расходах.
Спасибо)