Налоги контрагента из ЕАЭС в учёте IT-компании в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Елена Ч.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.91/10)

Добрый день, мы на экспорт предоставляем доступ к нашему ПО в Белоруссию, Казахстан, предоставляем справку о резидентстве контрагенту, и нам клиент недоплачивает, как правило, 10%, руководствуясь соглашением об избежании двойного налогообложения, а перечисляет налог в свою налоговую, предоставляя нам справку об уплате налога, как нам закрепить договором получение от экспортеров 100% оплаты, так как мы IT-компания и у нас по налогу на прибыль льгота 0%, и получается, мы эти оплаченные контрагентом налоги на его территории не можем или не имеет смысла вносить в декларацию по прибыли в стр. 240, и как нам списать по договору дебиторку — недополученные 10% в НУ, так как отгрузку проводим 100%?

Метки консультации: —
Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Алгоритм отражения подобных операций описан в материале, т.к. у вас льгота по прибыли, то в декларации нет смысла отражать эти суммы, лучше их сразу списать.
    Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент?

    В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 отразите удержанный контрагентом налог документом Операция, введенная вручную (Операции — Операция, введенная вручную).
    Проводки:
    Дт 51 (52) Кт 62 — получена оплата (предоплата) от иностранного покупателя;
    Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов;
    Дт. 91.02 — Кт 76 — учёт налога в прочих расходах.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. По какой дате признавать взаимозачёт обязательств с платёжным агентом по оплате иностранному поставщику в 1С Добрый день. У нас оптовая торговая компания. Мы заключили договор по возложению обязанностей по оплате иностранному поставщику на третьих лиц,…
  2. Реализация товара юрлицам через ОЗОН, если не выбрали опцию «Документооборот с юрлицами» в 1С Добрый день! Реализуем товар через «ОЗОН» физ. и юр. лицам. Юр. лицам предоставляем УПД 2 (сч-фактуры по реализациям юр. лицам…
  3. Агент реализует товар ниже по стоимости, как отразить в 1С Отчет комиссионера: Стоимость наша по прайсу, далее либо указывают скидку либо цена продажи клиенту, и с последней цены считают агентское…
  4. Является ли ПО созданное сторонними разработчиками профильным доходом ИТ компаний Для организации (нас) подрядчик выполнил разработку ПО по ТЗ. После передал исключительные права нам на это ПО. Мы предоставляем право…

Статьи по этой теме

  1. Как отразить в Разделе 7 декларации по НДС реализацию ПО, включенного в середине месяца в реестр российского ПО с доп. услугами? Программное обеспечение включили в реестр российского ПО 15.07.2024. Предоставляем по лицензионному договору неисключительное право на данное ПО и техническую поддержку…
  2. Почему в ЗУП 3.1 в справку о доходах 2-НДФЛ попадают будущие доходы? Формируем справку (2-НДФЛ) о доходах сотрудника. В нее попадают будущие доходы, которые еще не выплачены. Почему так происходит и как…
  3. Совмещение УСН и ПСН — как разделить взносы по мнению налоговиков? Предприниматели, применяющие «доходную» упрощенку или ПСН, вправе уменьшить УСН-налог и стоимость патента на уплаченные страховые взносы. В Письме от 30.11.2021…
  4. Как заменить подразделение затрат для проводок в 1С:Бухгалтерии? Сотрудник принят в подразделение Транспортный отдел водителем. В сентябре он развозил только сотрудников подразделения Администрация (способ отражения Общехозяйственные расходы). Как…