УСН доходы-расходы, досрочная уплата СВ за декабрь в декабре 2024 в 1С

Вопрос задал Надежда Г.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Здравствуйте. УСН доходы минус расходы.

На 31.12.2024 год на счете 69.09 осталось конечное сальдо по страховым взносам за декабрь. 28.12.2024 было подано уведомление за декабрь и уплачены страховые взносы за декабрь. А в 1С списание на счете 69.09 отражается в январе 2025.
Подскажите, как закрыть счет 69.09 в 2024 году?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Исправлять не надо. Это корректное отражение в БУ.

    Срок уплата СВ за декабрь 2024 — это 28.01.2025.

    При досрочной уплате СВ за декабрь в декабре взносы не зачтены, а только зарезервированы.
    В любое время до 28.01 резерв может быть раскрыт и деньги направлены на другое налоговое обязательство.
    Поэтому взносы не оплачены в декабре, они будут оплаченными только 28.01 при достаточности средств на ЕНС.
    Следовательно, сальдо по 68.90 и 69.09 на 31.12.2024 должно быть — это корректно. Исправление не требуется.

    Подробнее
    Должно ли быть сальдо по 69.09 на конец 2024, если страховые взносы уплачены в декабре и уведомление сдано досрочно в 1С

    1. Это всё я понимаю, мы оплатили взносы и хотим увидеть расход в книге доходов и расходов. Резерв на ЕНС достаточный, и нам это не мешает, чтобы закрыть сальдо на счете 69.09.
      Вопрос: как нам это сделать?

  2. Можно попробовать провести документ «Корректировка ЕНС» — Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    Но здесь нужно посмотреть, чтобы при проведении была дата 2024 в проводках.

Комментарии закрыты.