Страховые взносы ха декабрь перечислены в декабре

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Пьянкова Елена (★9.86/10)

Добрый день. Зп з декабрь выплатили в декабре. Удержали НДФЛ, перечислили в день выплаты. Страховые взносы за декабрь перечислили в декабре. 28.12.2024 подали уведомление в ИФНС с кодами 34/13 и 34/03 соответственно. В программе 1С Бухгалтерия при отражении зп за декабрь проводка 69.09/68.90 по страховым взносам делается 28.01.2025 и соответственно в балансе остаток по 69 счету. Как это исправить?

Метки вопроса: —

Все комментарии (7)

  1. Добрый день! При бух.учете и отчетах по ЕНС обязанность по страховым взносам отражается по сроку уплаты — 28.01.2025 г.

    Это правильно. Потому что нет обязанности досрочно по страховым взносам вносить оплату на ЕНС и сдавать уведомление об исчисленных суммах налогов.

  2. Елена, добрый день. Обязанности нет, согласна. Но, на сайте налоговой написано, что при досрочной уплате и подаче заявления, ИФНС проведет зачет досрочно. Тогда получается, если они все провели и у меня отразилось в ЛК , в ОСВ не должно быть остатка и соответственно в балансе тоже. А без исправления не обойтись.

  3. Здесь дело в том, что проводка в программе отражается по сроку уплаты, а он не менялся.
    На мой взгляд, если отразить её раньше, т.е. в декабре, то ошибки не будет, в принципе в программе так и было до 2024 года.
    Можно провести документ «Корректировка ЕНС» в декабре, а в январе проводку убрать.

  4. Мне корректировку сделать 31.12 или 28.12. с видом операции начисление налога? А в январе тоже самое, только 28.01.2025 и с «-«?

  5. Да, можно 28.12.24 провести и корректировку 28.01.25.

  6. А корректировку с таким же видом операции, только с «-«?

  7. Да можно выбрать начисление налога. Они в принципе все одинаковую проводку дают, просто содержание операции будет разное.

Комментарии закрыты.