Переход на ЕНС в 1С

Вопрос задал Ольга С.

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.92/10)

Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.135.22), ОСН
Добрый день
Перечитала, пересмотрела ваши ролики по ЕНС, ЕНП. Преступила к своему помощнику перехода на ЕНС.
И у меня попадают суммы и в Перенос по налогам и счетам и в Перенос переплат по налогам и взносам. Откуда беруться эти цифры, не знаю. В анализе счетов цифры другие и я никогда туда не смотрю, т.к. до меня в анализе счетов цифры не соответствовали. Долгов по налогам и взносам у нас нет, только текущие 1/3 НДС, ежемесячный аванс по прибыли, НДФЛ за декабрь перечислили в декабре 2022, страховые взносы за декабрь перечислили в январе. Как правильнее будет в моем случае произвести переход на ЕНС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (51)

  1. Можете отрегулировать сальдо 01.01.2023, чтобы не трогать 2022г.

    По транспортному, уточните, у вас получается завышен начисленный налог. завышены из-за этого расходы при расчете налога на прибыль?

  2. Отрегулировать сальдо на 01.01.23 по налогу на прибыль? Каким документом? Операцией вручную? По дт 68.04.1- кт 99.09 и нужная сумма, чтоб получилась переплата? Переплата на какое число на 01.01.23?
    По транспортному, да, у меня завышен начисленный налог (по кт), завышены расходы.

  3. Корректировку по 68.04.1 делайте Операцией, введенной вручную, если вывели сальдо на 01.01.2023, то проводите этой датой, далее если в программе все начисления и оплаты проходят верно, сальдо тоже будет верным.

    По транспортному налогу посмотрите в наших материалах как можно исправить данную ошибку:
    Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности

    Если ошибка несущественна, то в БУ правите текущим периодом, а в НУ 2022 годом.
    Декларация по транспортному налогу за 2022 год уже не подавалась, поэтому этот пункт пропустите.

    1. Решила не перепроводить 2022г, а исправить ошибку по транспортному налогу, как в статье «Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности» и пересдать декларацию и баланс. Налога к доплате нет. С транспортным налогом вопрос закрыт.
      Теперь по налогу на прибыль РБ. 01.01.23 я делаю Операцию введенную вручную: Дт 68.04.1- кт 99.09 с суммой переплаты на эту дату? Но что в нее включить: исчисленный налог по Дек-ции за 2022г или начисления авансовых платежей за 4кв. 2022г исчисленные в Дек-ции за 9 месяцев 2022?

  4. Светлана, я даже сейчас переформировываю Дек-цию по прибыли и Баланс за 2022г, не корректируя пока ничего, у меня разняться эти отчеты, т.к. я после сдачи отчетности залазила в 2022 г и что-то там корректирова, перепроводила. Декларация (новая) идет с суммой уменьшения налога, относительно предыдущей. Баланс (новый) меньше на 1% от предыдущего. В копии базы перепроводила всё, начиная с января, ОСВ поменялась на тысячные проценты от ОСВ, которую я формирую сейчас, т.е. моя сегодняшняя ОСВ за 2022г незначительно, но отличается от сданной отчетности. Поэтому, если я открою 2022 г и перепроведу все документы, то ОСВ по БУ и НУ будут отличаться от сегодняшней ОСВ за 2022г на сумму плюс-минус в пределах излишне начисленного транспортного налога. В таком случае, может перепровести весь 2022г? Декларацию по прибыли не пересдавать, т.к. мы начислили и заплатили налог чуть больше. А Баланс ведь не пересдается, если поменялся на 1%?

  5. Если решите перепровести 2022 год в основной базе, и как вы пишите суммы по ОСВ меняются, надо будет определить все изменения и написать пояснения к Бухгалтерской отчетности, почему у вас произошли изменения.
    Ведь в любом случае баланс вы заполнять будите по текущим значениям.

    По налогу на прибыль: вы писали, что расходы были завышены, соответственно налог на прибыль получился меньше, чем должен быть. В таком случае придется подать уточненную декларацию. Если бы налог был завышен, то уточненную декларацию можно было не подавать, а отрегулировать все текущим периодом.

  6. Нет. Из-за других исправлений по расходам после сдачи Декларации у нас в сданной Дек-ции общий налог к уплате был больше, чем, даже, если я сейчас уберу с расходов излишне начисленный транспортный налог. Т.е. доплачивать ничего не надо.
    И не могу понять: Баланс нужно пересдавать, если изменился на 1%?

  7. Если согласно вашей учетной политике для вас 1% относится к несущественной ошибке, то:
    исправление несущественной ошибки не предполагает ретроспективного пересчета, а результат корректировки отражается в составе прочих доходов или расходов текущего отчетного периода (п. 14 ПБУ 22/2010). Т.е. корректировки вносятся в текущем периоде с использованием счета 91.

    Если отчетность подписана и утверждена, то внесение исправлений в утвержденную БФО НЕ допускается (ч. 9 ст. 13 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ).

    Необходимо будет составить пояснения к отчетности и раскрыть причины корректировок.

    Существенность в исправлении ошибок
    Существенность при формировании БФО
    .

  8. Ладно, а просто пересдать БФО за 2022г (мы сдаем упрощенную форму), без пояснений не получиться?

  9. Нет, не получится.

  10. Если условно считать, что вашу отчетность еще не утвердили, то исправленную можно подать до 31.07

    Если не сохранилась база до внесения исправлений, то тогда перепроводите все и пересдавайте БФО.

    Исправления в бухотчетности 2022 в 1С
    .

  11. «Решила не перепроводить 2022г, а исправить ошибку по транспортному налогу, как в статье «Завышена сумма затрат прошлого года: завышен транспортный налог. Исправление несущественной ошибки после подписания отчетности» и пересдать декларацию и баланс. Налога к доплате нет. С транспортным налогом вопрос закрыт.
    Теперь по налогу на прибыль РБ. 01.01.23 я делаю Операцию введенную вручную: Дт 68.04.1- кт 99.09 с суммой переплаты на эту дату? Но что в нее включить: исчисленный налог по Дек-ции за 2022г или начисления авансовых платежей за 4кв. 2022г исчисленные в Дек-ции за 9 месяцев 2022?»

    На 01.01.2023 вы должны вывести реальную переплату, т.е. с учетом начислений за 2022 год, авансовые платежи в 2022 году мы не начисляли.
    Вы знаете, что у вас переплата 1 500 000 на 01.01.2023, а в базе у вас задолженность 600 000, делаете проводку на сумму 2 100 000, чтобы переплата составила 1 500 000.

  12. Если брать начисления (итоги) Дек-ции за 2022г, то на 01.01.23 нужно доплатить фактически, с учетом предыдущих переплат, 69 000 руб (это та сумма, которую нужно доплатить до 28.03.2023) и ежемесячно: в янв., фев., марте 2023 мы перечисляли авансы по 1 млн.
    Тогда какую проводку нужно сделать?

  13. Значит вы должны сформировать проводку, чтобы по Кт 68.04.1 осталась сумма 69000.
    Если сейчас задолженность в базе на 01.01.2023 = 600 000, то делаете:
    Дт 68.04.1 Кт 99.09 в сумме 531 000, останется задолженность 69000.

    Затем будут начисления авансов на ЕНС: Дт 68.04.1 Кт 68.90 за январь, февраль и март.
    Т.е. в марте вы получите свою переплату по Дт 68.04.1

  14. Светлана, замучила Вас и себя. Огромное Вам спасибо!!! Но у меня остались вопросы:
    1. В документе Переплата по налогам и взносам нужно показывать переплату по НДС?
    2. Январь пока не закрывала. Когда формирую ОСВ по налогам и взносам все мои суммы из документа Переплата по налогам и взносам приплюсовались к моим остаткам по соответствующим счетам на 31.12.22. Так и должно быть?

  15. 1. Если на 01.01.2023 по 68.02 есть переплата, то отражаете при переходе на ЕНС.

    2. Перенос переплаты создает движение по Кт счетов налогов и взносов. Т.е. переплата по налогам и взносам — это всегда дебетовое сальдо по счетам налогов и взносов. Эту переплату мы переносим на ЕНС, в программе 1С — это счет 68.90. Создается проводка Дт 68.90 Кт Счет налогов (взносов). Так мы закрываем переплату по счетам и переносим ее на единый налоговый счет. То, что у вас прошло движение по Кт счетов — так отображается перенос переплаты по этим счетам.

  16. Получается по анализу счета 68.04.1, 68.01, 68.02 в 2023г ориентироваться нельзя? Только по сч. 68.90?

    И что, суммы на старых счетах останутся там висеть?

  17. Почему нельзя, можно и нужно. У вас путаница, потому что нет верного сальдо.
    Обязанность по налогам (взносам) у вас формируется как и прежде на счетах учета данных налогов (взносов).
    Дт Счет затрат Кт 68,69

    Затем Операцией по ЕНС Налоги (начисление) вы формируете уже обязанность по налогам (взносам) на едином налогов счете, перенося ее со счетов учета налогов (взносов) на счет учета ЕНС 68.90
    Дт 68,69 Кт 68.90

    На старых счетах ничего не должно висеть.
    Раньше бы вы сделали платежное поручение и списали со счета налога (взноса).
    Например:
    Начислены страховые взносы Дт 26 Кт 69
    Раньше бы вы их заплатили Дт 69 Кт 51,
    а сейчас вы их переносите на ЕНС Дт 69 Кт 68.90
    и затем платите на ЕНС Дт 68.90 Кт 51

  18. Ольга, разобрались, вопрос закрываем?

  19. Разобралась, но не до конца.
    Подскажите, пож-та, последний вопрос: я смотрела у вас вебинар про операции по единому счету по налогу на прибыль, когда есть обособленные подразделени, как оптимально сделать операцию, чтоб суммы подтянулись, вроде, как всех подразделений в разрезе. То ли сначала надо формировать дек-ции по подразделениям, то ли ставить их на удаление, оставлять только по основному подразделению, формировать операцию, а потом проводит по ОП. Не могу найти этот вебинар.

Комментарии закрыты.