Переход на ЕНС в 1С

1. Здравствуйте!

   Конечно для верного отражения по счетам 68, 69 надо привести все расчеты в 1С в порядок.

   В конце 2022 года ИФНС всем рассылали сверку, по которой можно было скорректировать и уточнить ваше сальдо по налогам (взносам).

   Если в программе неверно сформированы остатки, то соответственно программа учитывает только данные 1С и переносит по алгоритму как описано в наших статьях.

   По переплатам:
   В Операции по ЕНС с видом Корректировка счета (пополнение) попадет сальдо на 31.12.2022 по Дт субсчетов 68 и 69.

   По начислениям налогов общий алгоритм такой:
   Документ Операция по ЕНС заполняется остатками задолженности по налогам и взносам, по которым уже наступил срок уплаты:

   — Сальдо по Кт субсчетов 68 и 69 на 01.12.2022 (без начислений декабря 2022) минус Дт оборот за декабрь 2022 (уплата) по аналитике:
   Вид платежей в бюджет (фонды) — Налог (взносы) начислено / уплачено. Получившийся остаток по кредиту соответствующего субсчета считается недоимкой с истекшим сроком уплаты.
   — Сальдо по Кт субсчетов 68 и 69 на 31.12.2022 (включая обороты декабря 2022):
   Вид платежей в бюджет (фонды) — Налог (взносы) доначислено / уплачено (самостоятельно) и Налог (взносы) доначислено / уплачено (по акту проверки).

   Проверять суммы по счетам надо в разрезе всех субконто, у вас еще и регистрация в разных ИФНС.

   Вывод: привести остатки по 68, 69 в базе в соответствие с данными ИФНС и переносить на ЕНС реальные остатки на 01.01.2023

   Алгоритм (основа) для перехода на ЕНС в 1С:
   Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
   .

2. Хорошо. Да, ФНС высылало остатки на 08.11.2022, я и сама запрашивала на 06.12.2022. Начала разбираться, но без Вашей помощи не справиться.
   У меня нет переплаты по сч. 68.42: ни 569 873 руб, ни 1 569 061 руб, ни 406 007 руб. (вложение). Это были импортные закупки, весь ндс был уплачен строго по декларациям. Что делать с этими цифрами?

3. Давайте разбираться.
   Счет 68.42: у вас переплата, т.е. были перечисления Дт 68.42 Кт 51, а начисление НДС было?

   Посмотрите материал:
   Импорт товаров из ЕАЭС. Предоплата в валюте 50% в 1С
   Раздел: Начисление НДС при ввозе товаров из ЕАЭС

   По уплате до 2023 года:
   Уплата НДС при импорте из стран ЕАЭС до 2023

   Т.е. сальдо не должно быть, значит должны были быть сформированы проводки по:
   Начислению: Дт 19.10 Кт 68.42 (д-т Заявление о ввозе товаров)
   Уплате: Дт 68.42 Кт 51 (д-т Списание с расчетного счета)

   Проверьте начисление, напишите результат.

4. У меня идет некорректное начисление и списание ндс по договорам. В анализе счета 68.42 на первую строчку можно не смотреть, где схлопнуласи сумма 569 873. Она схлопнулась из-за моей операции вручную. Её нужно будет сторнировать. Но как схлопнуть все правильно?

5. В вашем скрине 4 одинаковых анализа счета, суммы 569 873 в них я не увидела.

   Для начала уберите перенос «переплаты» на счет 68.90.
   Т.к. это не переплата, то и проводки Дт 68.90 Кт 68.42 не должно быть.

   Тогда сможете закрыть 68.42 в разрезе Заявлений.
   Хотя мне не понятно, как платили по одному заявлению, а начисление делали по другому.
   Но если и вы этого не знаете и это точно должно быть закрыто, то Операцией, введенной вручную можно это сделать.

6. Какой проводкой?

7. В анализе не вижу всех субконто.
   Отмените перенос на ЕНС переплаты, сформируйте ОСВ по 68.42 по всем субконто на сегодня, приложите скрин, я напишу вам проводку.

8. Отменила полностью с Переноса расчетов по налогам и сборам в Помощьнике перехода на ЕНС. Сформированная после этого ОСВ со всеми субконто во вложении.

9. Сформируйте еще раз Анализ счета 68.04.1 с 01.01.2020 по 17.05.2023, как у вас и было.
   Если вы отменили перенос переплаты на 68.90, то должен появиться дебетовый остаток, который надо закрыть на кредитовый, а судя по ОСВ оплата так и осталась закрытой.

10. Ничего не могу понять: я ведь отменила Переходы (скрин во вложении). А в анализе счета 68.42 (я думаю, Вы его имели введу или все таки 68.04.1?) есть строки со счетом 68.90.

11. Да, я имела ввиду 68.42, откройте через Анализ счета строку с 68.90, посмотрите каким документом созданы проводки, отмените проведение этого документа.
    И еще раз тогда ОСВ.

12. Сделала. Файл во вложении.

13. Проводки в Операции, введенной вручную:

    1. Дт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/166/20 от 13.05.2020 / заявление от 17.09.2020
    Кт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/166/20 от 13.05.2020 / заявление от 30.06.2020
    Сумма 406 007

    2. Дт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / заявление от 03.09.2020
    Кт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / <...>
    Сумма 542 859,30

    3. Дт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / заявление от 07.10.2020
    Кт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / <...>
    Сумма 597 031,10

    4. Дт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / заявление от 16.12.2020
    Кт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / <...>
    Сумма 429 170,60

    5. Дт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / заявление от 16.12.2020
    Кт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ <...> / <...>
    Сумма 0,55

    6. Дт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/165/20 от 13.05.2020 / заявление от 04.06.2021
    Кт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ <...> / <...>
    Сумма 569 872,11

    7. Дт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ договор 6/166/20 от 13.05.2020 / заявление от 17.09.2020
    Кт 68.42 МОЛСНАБСЕРВИС ООО/ <...> / <...>
    Сумма 0,34

14. Каким число это сделать?

15. Делайте в незакрытом периоде.
    Если первый квартал закрыт для корректировок, то можно сделать 01.04.2023

16. Сделала 01.01.23. Все схлопнулось. Спасибо. Но смотрю дальше на свой анализ счета 68 и утвержденно могу сказать, что задолженности по НДФЛ по сч. 68.01.1 — НЕТ. Мы перечислили весь НДФЛ за декабрь в декабре 2022г Что с ней делать? И по транспортному налогу по сч. 68,07 программа неправильно начисляет за 4 кв. 2022, она не видит мои авансы за два квартала, прилагаю справку-расчет, карточку счета 68.07 и сообщение из ФНС об исчисленных суммах трансп.налога. (две суммы у меня видно начислены неправильно из-за налоговой базы).

17. По НДФЛ: по анализу счета 68.01 на 31.12.2022 я вижу там дебетовое сальдо, т.е. переплату, с чем связана переплата надо выяснять, но думаю это на сегодня будет сложно сделать.

    В планах автоматизации в 1С есть «личный кабинет ЕНС», т.е. данные с ЛК ФНС в части ЕНС будут отображаться в 1С.
    Интеграция с Личным кабинетом налогоплательщика ФНС в части ЕНС

    Но сверяться пока рано. Все-таки процесс переноса данных не завершен в полной мере.
    Поэтому и сервис 1С по сверке не запускается в работу. Ждем его и обсудим по мере появления.

    Сейчас бы рекомендовала вам следующий алгоритм по сверке данных, т.к. выше вероятность, что порядок наведут побыстрее:
    Получаете данные из налоговой в любом доступном формате. Это может быть доступ к ЛК ЮЛ (некоторые налоговые с конца апреля уже запускают блок ЕНС)
    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
    Или если ваша налоговая еще не открыла доступ, то через отдельный запрос
    Как сформировать заявление о сверке с бюджетом в 1С
    Смотрите на предоставленные данные, сверяете со своими и если видите, что-то не совпадает с вашим учетом, то обращаетесь через сервис ФНС с обращением
    Новый онлайн-сервис ФНС — для тех, кто хочет сообщить о несогласии с сальдо ЕНС
    Выбираете опцию — Не согласен с сальдо ЕНС, требуется актуализация.
    Перезванивает специалист и дает пояснения + направление, куда дальше двигаться.

    Как выясните реальное сальдо по налогам, то скорректировать в 1С можно с помощью документа Операция, введенная вручную в корреспонденции со счетом 99.

    По транспортному налогу: ручные корректировки были? проверьте, что галочка по уплате авансов не сбилась в настройке налогов и отчетов (Главное — Налоги и отчеты — Транспортный налог — Уплата авансовых платежей, по состоянию на 2022 установлена галочка уплачиваются авансовые платежи.)

    Сделайте копию базы: Как сделать копию базы 1С 8.3
    В копии перепроведите 4 квартал закрытия месяца, сначала «Отменить закрытие месяца», а затем последовательно перезакрыть.

    Проверьте как программа рассчитывает налог.

18. На сайте в налоговой не получается отправить запрос из-за технических неполадок у них на сайте. Но даже если будет возможность, то это сальдо будет на день запроса и из 1С тоже на день составления заявления. Переплата по НДФЛ, действитель, возможна. Вряд ли, такая большая, но возможна. По транспортному налогу попросила сисадмина сделать копию, по нему отпишусь завтра. По НДС сумма в анализе 3 354 268,5 правильная с учетом нашей переплаты на 31.12.22. По налогу на прибыль мы не должны 605 237. С учетом декларации за 2022 г. у нас переплата приблизительно 1 150 000. руб. на 31.12.22 (мы платим ежемесячные авансовые платежи из расчета фактической прибыли, поэтому сформировалась такая переплата). Думаю, что когда будет справка по ЕНС на дату запроса, тогда и буду корректировать Операцией ввручную, как Вы пишите выше. Но как сейчас приближенно к моим суммам перейти на ЕНС не понимаю.

19. Переносите на 01.01.2023 то сальдо, которое вы читаете верным, оставьте все «хвосты» на счетах налогов и взносов, пока не будет точных данных.

    По прибыли перенос переплаты в региональный бюджет имеет свои особенности:

    Сумма переплаты региональной части налога на прибыль:

    • в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;
    • при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.

    Автоматически переплата по региональной части налога на прибыль включается в документ Перенос переплат по налогам и взносам и в сальдо ЕНС в программе.

    Возможны варианты учета в программе этой переплаты в зависимости от планов на нее:

    • переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ. По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение;
    • переплату планируется зачесть в счет других налогов или высока вероятность образования отрицательного сальдо по ЕНС, а также если вся переплата по НП РБ закроется по итогам 1 кв. 2023:
      • оставьте строку по налогу на прибыль в РБ, как сформировал помощник в операциях по переносу задолженности и переплаты — остатки войдут в сальдо и по регистрам ЕНС, и по счетам БУ, и переплата будет распределяться по общим правилам;
      • оставьте строку по переносу переплаты как сформировал помощник в документе Перенос переплат по налогам и взносам, а в документе с видом Налоги (начисление) в графе Отражение в учете укажите Только ЕНС — только отражение в регистрах ЕНС. Тогда распределение переплаты будет происходить автоматически по регистрам, в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную. Не придется контролировать регистры по ЕНС, а по счету 68.04 будет реальная картина расчетов с бюджетом по НП РБ.

     

20. Значит, по прибыли нужно переносить переплату на 31.12.22 с учетом декларации за 2022г?

21. Переносите переплату без учета начислений за декабрь 2022г, но с учетом оплат, если они в декабре 2022г. были.

22. Если я правильно поняла: в документ «Операция по ЕНС: налоги (начисление)» должны попасть остатки задолженности на 01.12.22 с истекшим сроком уплаты, а мы платим всегда в срок с небольшой переплатой, то у меня в этом документе должно быть пусто?

23. Все верно, данные на 68.90 должны соответствовать данным в ИФНС, если на 01.01.2023 задолженность по налогам за 11 месяцев была погашена, то и начисления Операцией по ЕНС делать не надо.

24. По налогу на прибыль выбрала вариан: переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ. По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение. Где находится этот документ?

25. Операции — Единый налоговый счет — Операции по счету, по кнопке Операция выбираете Корректировка счета

    Операции по ЕНС в 1С
    .

26. Корректировку счета сколько месяцев нужно применять? 28.01.23 делаю Корректировку счета, сумму здесь указываю ту, которая была на 01.12.22 переплатой без учета начислений за декабрь 2022г, но с учетом оплат, если они в декабре 2022г. были? Если мы ежемесячно начисляем (платим) налог на прибыль, то декабрьское начисление не беру, а оплату за декабрь беру?

27. 28.01.2023 вы пополняете на сумму НП РБ, который у вас получился к уплате за 2022 год (т.е. за декабрь 2022), переплату вы решили оставить на 68.04.1.
    Это касается только НП РБ.

    Корректировку счета (пополнение) делаете пока не закончится переплата по НП РБ, которая сформировалась на 01.01.2023 на счете 68.04.1.

    Уточните: у вас есть переплата, но вы все равно платите налог, т.е. в январе 2023г. вы перечислили сумму по НП РБ и ФБ на ЕНС?

    Корректировку счета (пополнение) — это документ, которым вы пополняете ЕНС своей переплатой.

    Зачет по налогу на прибыль по НК РФ должен происходить автоматически, а на практике в 1кв2023 мы наблюдали ситуацию, что зачет шел только через Заявление о зачете переплаты, как будет дальше пока не понятно.

    Поэтому, если не будите платить НП в связи с переплатой, то уточните данный вопрос в своей ИФНС: надо подавать Заявление на зачет или нет.

28. Если смотреть анализ счета по всем налогам, то он не сходится с реальными суммами переплат и долга. На 31.12.22 у меня нет переплаты (согласно анализа счета), по Кт 605 237 (вложение). А на самом деле есть переплата.
    Я правильно понимаю, что в анализе счета сумма с учетом Декл-ции по прибыли за 2022?
    В январе, феврале, марте 2023 мы платили авансовые платежи, т.к не знали итоги дек-ции за 1кв.2023г(она была в работе).
    Корректировку счета (пополнение) делать на сумму к доплате за 2022г? Не могу понять Ваше первое предложение в последнем ответе, или к уплате? У меня по Дек-ции по прибыли заполнена стр. 281 Листа 02″Сумма налога к уменьшению», к доплате ничего нет.
    В документ В Помощнике перехода «Перенос переплаты по налогам и взносам» нужно вносить переплату по НДС? Я, вообще, запуталась. Чувствую, как только все бухгалтера разберуться с ЕНС, его отменят и придумают что-то еще.Караул какой-то.

29. У вас непростая ситуация, потому что в базе неверно отражены данные.
    Пока не приведете в порядок сальдо на 01.01.2023 по налогам и взносам, разобраться будет сложно.
    По налогу на прибыль: получается, что в каком-то году не верно в базе отражено начисление налога или не верно проведена оплата, а может и не проведена вовсе, т.к. вы пишите, что у вас переплата, а по данным 1С налог получается к уплате.

    Регулируете сальдо по 68.04.1 в корреспонденции со счетом 99.09, чтобы на 01.12.2022 была переплата по вашим данным, тогда сальдо на 31.12.2022 будет уже автоматически верным.

    Вот какую переплату выведите на 01.12.2022, ту и переносите на 68.90, только по Федеральному бюджету, налог в региональный бюджет оставляете на 68.04.1
    Когда формируете анализ по 68.04.1 в настройка отчета выводите Группировка-Уровни бюджетов, так вам будет видно в разрезе ФБ и РБ.

    Корректировку счета (пополнение) делаете, когда планируете зачесть переплату по НП РБ, которая будет висеть на 68.04.1, в счет налога к уплате, сформированного после переплаты.
    Т.е. Корректировка счета на сумму налога за декабрь 2022, далее за январь 2023, если будет налог к НАЧИСЛЕНИЮ, и документ Корректировка счета только по региональному бюджету.

    В вашем случае лучше дождаться, когда заработает сверка ЕНС в ЛК или сайт ИФНС, чтобы получить данные. И уже на основе этих данных вносить корректировки в базу.

30. Переплату на 01.12.22 я вывела с помощью экселевской таблицы (оплату в декабре за декабрь не учитывала или оплату учесть?). Регулировать сальдо в программе на 01.12.22 не хочу, т.к. в копии базы перепроводила закрытия месяцев (по Вашему совету выше) для понимания: что у меня твориться с транспортным налогом, и учет немного поломался. И поэтому не хочу трогать 2022г. Что возможно сделать не трогая 2022г?
    По ФБ программа правильно отразила переплату в документе Переплаты по налогам и взноса, я ее оставила и провела.
    А по транспортному налогу нужно перепроводить начиная с января 2022г, чтоб программа увидела мои оплаченные авнсы за два квартала. Тогда становиться все красиво. Хоть бери и открывай 2022г, и перепроводи.
    Если мои вопросы невозможно откорректировать в 2023 г, то залезу в 2022г.

Комментарии закрыты.