Добрый день! 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1859)
ООО на ОСНО отгрузило в Респ. Беларусь 17.07.2025 сырье со ставкой НДС 0%. 29.07.2025 был создан корректировочный счет-фактура на уменьшение стоимости сырья. Покупатель нам предоставил Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов на первоначальную отгрузку, без учета корректировки. На корректировочный документ Заявление на сегодняшний день у нас нет — по словам клиента его не принимают в ИФНС . В 1 квартале 2026г. истекает 180 дней, принимать ли нам первоначальное Заявление или нужно восстанавливать НДС? И с какой ставкой? 20 %?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Юлия!
Здесь видится вариант — принять первоначальное заявление, т.к. контрагент уплатил косвенный НДС в своей стране и если вы сейчас исчислите НДС, получится двойное налогообложение сделки.
Материал по теме:
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Дополнительно рекомендую по данной ситуации проконсультироваться в своей налоговой.
Добрый день! А как мы поступим, когда получим подтвержденное Заявление о ввозе? Оно, по словам покупателя, в работе у налоговой.
Заявление на сумму корректировки
Изначально поняла так, что заявления не будет по корректировке.
Тогда есть вариант начислить НДС по ставке 20% т.к. реализация 2025 и по получению заявления восстановить его по алгоритму в материале:
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
Т.е. Вы предлагаете сейчас исчислить НДС 20% с корректировочной суммы реализации, а потом, при получении Заявления эту сумму восстановить? Первоначальную сумму и Заявление к ней не показывать?
Нет, всё-таки не показывать первоначальное заявление неверно, т. к. возникает двойное налогообложение.
Первое заявление показываем, по получению второго подаем корректировочное.
Для подачи корректировочного создаете новый отчет, старый не корректируете.
Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?